Kickback - Signification, exemples, formes, comment ça marche?

Signification du rebond

Le Kickback est un paiement contraire à l'éthique pour obtenir la préférence sur une personne capable pour tout traitement biaisé ou spécial pour la fourniture de tout bien ou prestation de service ou pour l'exécution de tout travail. Cela peut prendre la forme d'espèces, de crédits, de biens, d'allocation préférentielle ou de tout autre matériel ou service de valeur.

Le pot-de-vin peut être qualifié de forme de corruption dans laquelle le bénéficiaire d'un gain illégal retourne une certaine somme, au nom de la commission, au pot-de-vin, qui a aidé le bénéficiaire à obtenir l'assistance. Il s'agit donc essentiellement d'une forme de commission payée pour obtenir quelque chose d'une personne.

Comment ça marche?

Les pots-de-vin sont déguisés dans les opérations normales d'une entité et la plus grande difficulté à détecter de telles opérations. Les employés cols blancs commettent de tels crimes. Par exemple, un acheteur qui paie pour des biens dont le coût est gonflé et un tel acheteur recevra une commission du vendeur des biens.

L'intention derrière le paiement du pot-de-vin peut être bonne ou mauvaise, mais la pratique en elle-même est contraire à l'éthique. Par exemple, un employé du gouvernement reçoit une commission pour un projet à coût élevé qui fournira une meilleure qualité de projets au grand public.

Ainsi, la ristourne commence avec l'intention du payeur ou du receveur. Le paiement est normalement appelé commission sous une forme ou une autre.

Certaines des méthodes célèbres sont les suivantes:

• Gonflage du coût des biens ou des services
• Les fournisseurs contactent directement les employés en dehors des SOP pour les affaires.
• Aucun processus d'examen des processus critiques au sein de l'entité
• Mettre en évidence un fournisseur ou un client spécifique par rapport aux autres
• Aucun contrôle de qualité pour les biens ou services reçus

Exemples de rebond

• Entreprise de publicité - Un annonceur peut choisir de promouvoir uniquement les produits qui lui fournissent une commission plus élevée par le biais de pots-de-vin. De toute évidence, le vendeur de marchandises récupérera le coût de la commission de retrait en gonflant le prix de vente.
• Courtage d'actions - Le courtier en valeurs mobilières peut préférer exécuter ou acheminer toutes les transactions via une bourse particulière uniquement en raison d'un accord de ristourne, même si une autre bourse fournit la livraison en temps opportun des titres. Encore une fois, ce coût est facilement récupéré auprès des clients grâce à des frais plus élevés.

Formes de rebond

# 1 - Industrie médicale

La fraude fédérale en matière de soins de santé aux États-Unis est célèbre pour ce type de pots-de-vin. Des programmes de référence frauduleux sont annoncés, qui finissent par corrompre le destinataire du service. Les pots-de-vin de cette catégorie sont réputés pour les services d'ambulance, les traitements préférentiels, les appareils médicaux, une prescription pour certains types de médicaments uniquement, etc. Ils extraient normalement de l'argent pour de meilleurs services, que les hôpitaux sont de toute façon tenus de fournir.

# 2 - Institutions financières

Ce type de pots-de-vin existe au sein des institutions bancaires et financières. Les fraudes peuvent inclure des transactions liées aux prêts hypothécaires, l'octroi de contrats commerciaux ou de prêts, etc.

# 3 - Travaux publics

Ces types de pots-de-vin sont plus fréquents dans le cas des contrats conclus par les gouvernements locaux. Les concessionnaires autorisés entrent dans le coût hautement gonflé pour la construction de routes de qualité inférieure et obtiennent en fait les pots-de-vin des contrats pour le bénéfice transmis.

# 4 - Marché des valeurs mobilières

Cela peut inclure la manipulation des prix et la promotion des actions par les parties concernées, y compris les courtiers en valeurs mobilières et les banquiers d'investissement.

# 5 - Contrat gouvernemental

Cette forme se produit généralement dans les économies sous-développées. Les concessionnaires autorisés par le gouvernement peuvent conclure un contrat déguisé avec les vendeurs pour leur proposer des prix gonflés. Ces formes de pots-de-vin sont courantes dans les systèmes de soins de santé, les infrastructures ou les établissements de défense ou d'enseignement.

Menace

• Traitement biaisé pour une personne qui peut payer la ristourne et un traitement strict pour une personne qui est incapable de payer une ristourne ou qui est incapable d'aider le concessionnaire autorisé.
• Risque de compromis dans la qualité des biens ou des machines ou des services, ce qui peut fortement affecter la vie de l'homme ordinaire.
• Aucune ou faible assurance de l'exécution honnête du contrat par le vendeur ou l'entrepreneur.
• La sécurité publique peut être menacée.

Comment contrôler?

• La détection des pots-de-vin n'est pas aussi simple qu'il y paraît. Ainsi, les dénonciateurs ont une importance distincte pour faire dérailler les systèmes de pots-de-vin. Ces dénonciateurs sont normalement soutenus par des principes éthiques et sont libres d'enquêtes de toute sorte.
• La direction doit examiner périodiquement les fournisseurs tiers en sélectionnant des échantillons aléatoires. La direction peut vérifier l'entité dont le vendeur est propriétaire, son adresse physique et ses coordonnées, toute référence pour le site, des informations authentiques sur son site, le prix indiqué, etc.
• La direction peut vérifier si un fournisseur est en quelque sorte lié aux employés de l'organisation. Ces relations peuvent être vérifiées via les détails de propriété de la société fournisseur.
• Dans le cas de l'introduction d'un nouveau fournisseur dans les livres de la société, l'entité doit disposer de SOP bien placées pour saisir toutes les procédures de négociation authentique avec le nouveau fournisseur.
• Les fournisseurs doivent être revus périodiquement pour s'assurer que seuls quelques fournisseurs ne reçoivent pas la plupart des contrats et que les contrats sont également répartis entre les fournisseurs. En outre, la capacité d'approvisionnement de chaque fournisseur doit être vérifiée avant de fournir le contrat. Assurez-vous que les prix sont vérifiés à chaque fois.