Rente à impôt différé (définition, formule) - Exemples avec calculs

Qu'est-ce qu'une rente à imposition différée?

Une rente à imposition différée est un régime de retraite des employés dans lequel l'employeur et son employé contribuent au plan d'épargne dans le but de la croissance des investissements à long terme et il offre divers avantages tels que 50 ans plus rattrapage, rattrapage à vie, impôts et investissement. options.

Explication

C'est un gros avantage de ne pas payer d'impôt maintenant, alors nous pouvons appeler cela une rente à l'abri de l'impôt. Ce type de rente est de deux types, la première rente à paiement unique et la seconde est une série de rentes à paiement. Dans le cas d'une rente à paiement unique, l'investisseur effectue un paiement unique, tandis que, dans une série de paiements, les paiements de rente sont effectués à intervalles égaux.

  • Un plan de rente à imposition différée utilise généralement pour gérer par les compagnies d'assurance.
  • De nombreux types de rentes existent sur le marché avec différentes caractéristiques et avantages.
  • Conformément aux règles statutaires jusqu'à l'âge de 59,5 ans, les investisseurs ne peuvent pas retirer de l'argent si l'investisseur le fait, puis une pénalité peut imposer avant le retrait.
  • Le montant des intérêts s'accumule et est défiscalisé jusqu'à ce que l'argent soit reçu par l'investisseur.
  • Certaines entreprises offrent à leurs employés la possibilité de contribuer à un régime de rente à impôt différé à partir de leur salaire pour leur croissance à long terme.

Formule

Vous trouverez ci-dessous la formule de calcul de la rente d'impôt différé.

Rente à imposition différée = A * ((1 + i) n −1) / i
  • A = montant
  • i = taux d'intérêt
  • n = nombre de paiements

Exemples de rente à imposition différée

Vous trouverez ci-dessous l'exemple de la rente différée.

Exemple 1

M. Y a fait un dépôt de 500 $ par mois de son employeur à partir de l'âge de 55 ans jusqu'à ce que M. Y prenne sa retraite, disons que l'âge de la retraite est de 65 ans. Si le taux d'intérêt est de 3% composé mensuellement, quelle sera la valeur de la rente au bout de 10 ans?

  • Montant (A): 500 $
  • Taux d'intérêt (i): 0,0025
  • Nombre de paiements (n): 120

Ici, i = 3% / 12 = 0,0025

n = 12 * 10 = 120

Le calcul de la valeur de la rente est le suivant -

  • Rente d'impôt différé = 500 $ * (1 + 0,0025) 120 - 1 /0,0025
  • = 69 870,71 $

Ainsi, la rente au bout de 10 ans de M. Y sera de 69870,71 $ / -

Exemple # 2

M. Pawan a demandé à son employeur un dépôt de 3 000 $ par trimestre à partir de l'âge de 50 ans jusqu'à ce que M. Pawan prenne sa retraite, disons que l'âge de la retraite est de 60 ans. Si le taux d'intérêt est de 6% composé trimestriellement, quelle sera la valeur de la rente au bout de 10 ans?

  • Montant (A): 3 000 $
  • Taux d'intérêt (i): 0,015
  • Nombre de paiements (n): 40

Ici, i = 6% / 4 = 0,015

n = 4 * 10 = 40

Le calcul de la valeur de la rente est le suivant -

  • Rente à impôt différé = 3000 $ * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
  • = 162 804 $

Ainsi, la rente au bout de 10 ans de M. Pawan sera de 162804 $ / -

Exemple # 3

M. Devanand a initié un dépôt d'un employeur de 5 000 $ par semestre à partir de l'âge de 45 ans jusqu'à ce que M. Devanand prenne sa retraite, disons à l'âge de 60 ans. Supposons que le taux d'intérêt soit de 8% composé semestriellement. Quelle sera la valeur de la rente au bout de 15 ans?

  • Montant (A): 5000 $
  • Taux d'intérêt (i): 0,020
  • Nombre de paiements (n): 30

Ici, i = 4% / 2 = 0,020

n = 2 * 15 = 30

Le calcul de la valeur de la rente est le suivant -

  • Impôt différé Rente = $ 5000 * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
  • = 202 840,40 $

Ainsi, la rente au bout de 15 ans de M. Devanand sera de 202840,40 $ / -

Exemple # 4

M. Abhinay a initié un dépôt de son employeur de 8 000 $ par année à partir de 55 ans jusqu'à ce que M. Abhinay prenne sa retraite, disons que l'âge de la retraite est de 60 ans. Supposons que le taux d'intérêt soit de 8% composé annuellement. Quelle sera la valeur de la rente au bout de 5 ans?

  • Montant (A): 8 000 $
  • Taux d'intérêt (i): 0,08
  • Nombre de paiements (n): 5

Le calcul de la valeur de la rente est le suivant -

  • Rente d'impôt différé = 8000 $ * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
  • = 46932,81 $

Ainsi, la rente au bout de 5 ans de M. Abhinay sera de 46932,81 $ / -

Avantages de la rente à imposition différée

  • L'investisseur ne doit payer d'impôt qu'une seule fois lorsqu'il retire le montant de la rente.
  • Le montant de la contribution n'a aucune limite quel que soit le montant que l'investisseur souhaite investir; il peut investir.
  • Cette rente offre une prestation à vie à l'investisseur et à son conjoint.
  • Cette rente avec prestation de décès suppose que l'investisseur décède entre le contrat de rente; le montant sera reçu par le candidat.
  • La plupart des compagnies d'assurance fournissent une garantie pour la perte du principal.

Inconvénients de la rente à imposition différée

  • L'investisseur doit supporter des frais supplémentaires tels que la commission, les frais administratifs, les frais de financement, etc.
  • Un revenu élevé peut être gagné par l'investisseur en investissant de l'argent sur le marché boursier au lieu d'investir dans une rente.
  • Un investisseur ne peut pas retirer de l'argent pendant la durée de la rente, et s'il est retiré, la pénalité doit être payée pour un retrait anticipé.

Options de retrait

Lorsqu'un investisseur atteint l'âge de 59,5 ans, le paiement peut être reçu de l'une des trois manières décrites ci-dessous:

  1. Montant forfaitaire: Dans cette option, un paiement unique imposable unique sera reçu par l'investisseur.
  2. Rente: dans cette option, l'investisseur reçoit un paiement mensuel, trimestriel ou annuel jusqu'au décès.
  3. Retrait systématique: dans cette option, le montant sera payé périodiquement.

Conclusion

  • Le plan de rente à impôt différé est une sorte de plan d'investissement dans lequel l'impôt sur le revenu sur les revenus de placement n'est pas facturé pendant la durée de l'investissement, et tout impôt à payer est reporté jusqu'à l'échéance.
  • Une rente à imposition différée est un contrat entre l'investisseur et une compagnie d'assurance dans lequel la compagnie d'assurance reçoit de l'argent d'un investisseur et paie des intérêts sur un taux prédéterminé pendant une période déterminée.
  • L'investisseur conclut ce contrat pour économiser de l'argent pour l'avenir.
  • L'investisseur bénéficie d'un avantage fiscal pour la durée du contrat sous la forme d'un report d'impôt sur les gains.
  • Les revenus de ce contrat seront imposés comme revenus ordinaires lors du retrait d'argent.
  • Au décès de l'investisseur, l'argent sera reçu par le bénéficiaire et imposable entre les mains du bénéficiaire.

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