Différence entre les crédits d'impôt et les déductions
Le crédit d'impôt fait référence au montant réduit directement du total de l'impôt à payer de la personne ou de la société, tandis que les déductions fiscales sont des déductions qui peuvent être déduites du revenu total de la personne ou de la société, ce qui entraîne une réduction de l'obligation fiscale en diminuant revenu imposable et non en diminuant directement le montant de l'impôt à payer.
Les crédits d'impôt et les déductions peuvent aider à réduire l'assujettissement global à l'impôt sur le revenu et c'est quelque chose dont tous les contribuables veulent profiter. Les crédits d'impôt peuvent aider à réduire le passif à un niveau d'un dollar pour un dollar, mais ne peuvent pas réduire le passif global à moins de zéro. Les déductions fiscales, en revanche, abaissent le revenu imposable et sont calculées en utilisant le pourcentage des tranches d'imposition marginales.
Qu'est-ce que le crédit d'impôt?
Le crédit d'impôt désigne le montant qui peut être déduit de l'obligation fiscale globale. Il s'agit du montant total qu'une personne évaluée peut déduire des impôts dus aux autorités. Son principal avantage est qu'il réduit directement la composante de la dette fiscale et est directement mesuré en termes de devise respective. Il existe différents types de crédit d'impôt:
- Crédit d'impôt sur le revenu: lorsqu'une personne évaluée est soumise à un impôt supérieur à son passif réel résultant de divers facteurs, le montant de l'excédent est disponible sous forme de crédit d'impôt, qui peut être reporté sur l'exercice suivant et ajusté des obligations fiscales ultérieures. À titre d'alternative, le montant peut être payé, et par la suite, le montant excédentaire est crédité sur le compte du contribuable.
- Crédit de taxe sur les intrants: Il s'agit du crédit offert aux concessionnaires et aux fabricants inscrits pour les intrants qu'ils achètent pour les revendre. Récemment, la GST (Goods & Service Tax) adoptée par le gouvernement indien offre un crédit d'impôt aux fabricants qui paient la TPS de 18% ou plus. De cette manière, ils sont encouragés à poursuivre leurs activités et à maintenir les prix aux niveaux existants ou même à les baisser.
- Crédit pour impôt étranger: Il s'agit d'un crédit d'impôt non remboursable pour les impôts sur le revenu payés à un gouvernement étranger résultant de retenues d'impôt sur le revenu. Le crédit d'impôt est offert à toute personne qui a un revenu de placement d'une source étrangère ou qui travaille dans un pays étranger. Par exemple, si une partie du revenu étranger du contribuable est imposable et que certains sont exonérés, le contribuable doit pouvoir demander uniquement le crédit d'impôt payé sur le revenu étranger.
Qu'est-ce qu'une déduction fiscale?
Les déductions fiscales sont des dépenses admissibles qui peuvent réduire le revenu imposable brut (GTI) d'un montant ou d'un pourcentage spécifié. L'administration fiscale en fait des provisions au début de l'exercice.
Les évaluations peuvent demander des déductions sur diverses dépenses telles que:
- Frais médicaux pour soi et sa famille
- Primes d'assurance-vie
- Contribution aux fonds autorisés par le gouvernement
- Dons aux instituts autorisés par le gouvernement, etc.
Par exemple, selon la loi fiscale indienne, si une personne évaluée investit la Section 80C, qui encourage l'épargne associée au gouvernement, le contribuable n'a pas à payer d'impôt sur eux, et cela réduit également leur revenu imposable global. La limite ici est de 1 50000 INR, qui est éligible à la franchise d'impôt.
Infographie sur le crédit d'impôt et la déduction fiscale
Voyons les principales différences entre les crédits d'impôt et les déductions fiscales.
Différences clés entre les crédits d'impôt et les déductions
- Une déduction fiscale est une dépense admissible qui réduit le revenu de table de la personne évaluée. En revanche, le crédit d'impôt est une incitation qui permet aux contribuables de réduire le montant de l'impôt dans des circonstances données.
- Une déduction fiscale est à la disposition de la personne évaluée si une dépense spécifique a été engagée. En revanche, un crédit d'impôt survient si un excédent d'impôt a été déposé auprès des autorités fiscales.
- Une déduction fiscale économise la dette fiscale d'un petit montant puisque la restriction est imposée sur la déduction maximale. En revanche, le crédit d'impôt est ajusté d'un montant plus élevé et est calculé d'un dollar à un autre.
- Une déduction fiscale réduit le revenu imposable de la personne évaluée et un crédit d'impôt réduit la dette fiscale globale de la personne évaluée.
Tableau comparatif
| Base de comparaison | Remise sur les impôts | Crédit d'impôt | ||
| Sens | Ce sont des déductions qui aident à réduire le revenu imposable global applicable à l'impôt. | Il s'agit d'une incitation fiscale permettant au contribuable de déduire le montant de l'impôt dans des circonstances spécifiques. | ||
| Avantages | Aide à réduire le revenu imposable | C'est une obligation de paiement des impôts. | ||
| Point d'ajustement | Ajusté avant application du taux d'imposition; | Ajusté après vérification de la taxe due. | ||
| Économie d'impôt | Il réduit les impôts d'un pourcentage marginal. | La réduction d'impôt est applicable d'un dollar à un dollar. | ||
| Raison d'existence | Il est offert en raison d'une variété de dépenses supportées par le contribuable | Elle est due à des impôts déjà déposés auprès des autorités fiscales ou à des circonstances particulières. |
Conclusion
Bien que ces deux voies contribuent à réduire le fardeau fiscal de tout contribuable, les avantages offerts sont différents et il faut donc en profiter. Une déduction fiscale est offerte à un grand nombre de personnes et aura donc un impact minimal. Le crédit d'impôt, en revanche, offre un montant précis pour tout excédent d'impôt payé rétrospectivement. Ainsi, les avantages et les inconvénients doivent être vérifiés en conséquence.
