Indexation (définition, exemple) - Comment ça marche?

Qu'est-ce que l'indexation?

L'indexation est un moyen d'ajuster le prix d'achat d'un des investissements (obligations, débentures ou toute autre catégorie d'actif) de manière à prendre en compte l'effet de l'inflation sur la durée de l'investissement et, par conséquent, à réduire le gain en capital sur l'investissement. et le revenu imposable est réduit.

L'indexation peut être calculée comme le prix d'un bien au cours d'une année donnée divisé par le prix du même bien en prenant une année comme base, qui est la suivante:

Indexation = (valeur du bien dans l'année donnée / valeur du bien dans l'année de base) * 100

Comment ça marche?

1. La première et la plus importante étape consiste à décider de l'année de référence qui définit notre période de référence ou de comparaison. En règle générale, l'année de base est fixée par des agences spécifiquement autorisées qui tiennent compte de différents facteurs comme économiques ou sociaux. Maintenant, lorsque cela a été fait, le but de la tâche devrait être de déterminer le coût du bien ou de l'actif considéré pendant la phase de l'année de référence fixée.
2. La deuxième étape consiste à prendre n'importe quelle autre période pour le même bien et à calculer sa valeur. Nous arrivons à un nombre qui peut être davantage comparé à l'année de référence.
3. L'étape finale et la plus importante est l'application de la formule d'indexation en utilisant les deux valeurs considérées, c'est-à-dire la valeur du bien pendant la période de l'année de base et la valeur du même bien pendant une autre période en dehors de l'année de base. Cette formule peut être dérivée comme le prix d'un bien dans une année donnée, divisé par le prix du même bien en prenant une année comme base qui est la suivante:

Indexation = (Valeur du bien dans l'année donnée / Valeur du bien dans l'année de base) * 100

Le résultat obtenu est l'indice des prix du bien particulier et peut varier d'une année à l'autre. Ainsi, une comparaison entre différentes périodes est essentielle pour prédire un indice de prix pour une période future ou une perspective à long terme. En général, le calcul de l'indice est préparé par des autorités enregistrées qui ont une expertise dans ce domaine et ont des connaissances sur les scénarios économiques et sociaux prévalant dans le pays.

Exemple pratique d'indexation

Représentation graphique: veuillez utiliser le fichier Excel joint. Nous supposons ici le prix de l'or en utilisant 2015 comme année de base et incluant les prix de 5 ans.

Prix ​​de l'or pour une période de 5 ans:

Si l'année de base est 2015, l'indice des prix des autres années est le suivant:

• Indexation ₂₀₁₆ = (450,00 $ / 500,00 $) * 100
• = 90,00 $

De même, calculez l'indexation pour les années 2017, 2018 et 2019.

Maintenant, si l'année de base est 2016, alors l'indice des prix pour les autres années est le suivant:

• Indexation ₂₀₁₇ = (650,00 $ / 450,00 $) * 100
• = 144,44 $

De même, calculez l'indexation pour les années 2018, 2019 et 2020.

Ainsi, nous constatons qu'avec un changement des années de base, l'indice des prix varie également. Il joue un rôle majeur dans la prise en compte du facteur inflation lors du calcul du prix des biens.

Pourquoi c'est important?

• C'est une méthode très importante que chaque gouvernement ou entreprise utilise pour calculer la valeur des actifs ou des biens en utilisant l'inflation comme facteur.
• Il est également utilisé comme référence pour la surveillance des salaires lorsque l'économie subit une forte inflation.
• L'indexation peut non seulement jouer son rôle dans la détermination de l'indice de prix d'un actif ou d'un bien, mais aussi en tant que l'indice des prix à la consommation et quel est l'indice du niveau de confiance des entreprises et des consommateurs.
• Il aide les investisseurs à économiser de l'impôt lors de gains en capital à long terme.
• Il est utilisé pour ajuster l'inflation ou le coût de la vie ou les prix entre diverses régions géographiques dans leur ensemble.

Avantages

• Il peut être utilisé par les entreprises pour résoudre les conflits salariaux entre les employés car il entre également en jeu pour l'analyse comparative des salaires.
• Cela peut être considéré comme un moyen de réduire la charge fiscale pour les investisseurs si la hausse du prix des produits de base se traduit par un moindre profit et donc par un revenu imposable inférieur.
• Il est utilisé pour ajuster les prix entre deux produits de substitution disponibles.
• Outre l'indexation des prix, elle est également utilisée pour calculer le niveau de confiance entre l'entreprise et les consommateurs.

Conclusion

• C'est une mesure clé utilisée par le gouvernement et les entreprises pour ajuster les prix, compte tenu du facteur très important connu sous le nom d'inflation. Il est également très populaire parmi les investisseurs qui préfèrent rester dans une situation gagnant-gagnant plutôt que de bombarder d'énormes taxes à l'administration fiscale.
• L'indexation peut entrer en jeu dans divers domaines comme l'indice des prix et l'indice de confiance. La seule chose dont il a besoin est un calcul précis du prix ou de la valeur des actifs et le choix d'une année de base appropriée. Ce n'est pas le travail de tout le monde; elle n'est menée que par des autorités enregistrées pour le faire. Il peut également être fait pour ajuster le niveau d'inflation, le coût des marchandises et l'écart entre les salaires.