Que sont les dividendes qualifiés?
Les dividendes qualifiés sont des dividendes qui sont étiquetés comme ordinaires, et ceux-ci remplissent tous les critères requis pour être imposés aux taux d'imposition CG (plus-values) et non à des taux d'imposition plus élevés sur les revenus ordinaires ou non qualifiés. Ceux-ci sont payés par une entité internationale qualifiée ou une société américaine. Ils sont également reconnus comme une distribution d'entreprise qui répond à des critères spécifiques fixés par l'IRS pour être éligible à un traitement CG.
Exigences
Discutons des exigences suivantes.
- Les parties prenantes doivent remplir des conditions spécifiques pour pouvoir être imposées à des taux de gain en capital inférieurs. La première et la plus importante exigence obligerait les parties prenantes à respecter une période de détention plus courte. Dans le cas d'actions ordinaires, l'action doit être détenue pendant 60 jours et plus pendant la période de 120 jours, qui commence 60 jours avant la date ex-dividende.
- Dans les cas d'actions privilégiées, les actions doivent être détenues pendant 90 jours et plus au cours de la période de 180 jours, qui commence 90 jours avant la date ex-dividende de cette action particulière. Cela signifie que si Microsoft ou Apple verse un dividende à un investisseur et qu'ils remplissent tous les critères en ce qui concerne la période de détention. Ces dividendes seront considérés comme qualifiés, et si les conditions de période de détention ne sont pas remplies, le dividende sera considéré comme non qualifié et sera donc imposé au taux ordinaire de l'impôt sur le revenu.
Comment calculer les dividendes qualifiés?
Il peut être calculé dans les étapes suivantes:
- Dans un premier temps, il faut déterminer et additionner le nombre d'actions qui remplissent toutes les conditions relatives à la période de détention.
- Dans l'étape suivante, il faut déterminer la part par action de l'un de ses choix de dividendes.
- Pour chaque dividende, les deux montants évalués ci-dessus doivent être multipliés ensemble pour calculer le nombre de dividendes qualifiés.
Exemple réel
Dans une entreprise, un dividende de 0,16 $ par action est versé. Cependant, seulement 50 pour cent du dividende de 0,08 $ par action ont été déclarés comme des dividendes qualifiés. Le propriétaire du dividende détenait un total de 10 000 actions, dont seulement 7 000 actions sont détenues pendant la période de détention requise. Calculez le montant des dividendes déterminés et admissibles pour le propriétaire du dividende.
Solution
Le nombre ne finance pas les actions * dividende par action = montant réel des dividendes qualifiés.
Par conséquent, 7 000 x 0,08 USD = 560 USD
Cela signifie que seulement 560 $ sont censés être imposés à des taux favorables, tandis que les dividendes restants seraient imposés aux taux d'imposition ordinaires.
Comment réduire votre impôt sur les dividendes admissibles?
- La meilleure façon de réduire les impôts sur les dividendes est de placer des actions productrices de dividendes dans des comptes de retraite. La meilleure partie du compte de retraite, c'est-à-dire que l'argent gagné restera libre de toute incidence fiscale. Cependant, on ressentira toujours le besoin de payer des impôts avant ou plus tard à l'apport d'argent, mais on n'aura pas à payer d'impôts à mesure que l'épargne grandira pour le compte de retraite.
- Il faut sélectionner un compte de retraite en fonction de ses besoins. Roth IRA et le plan 401 (k) sont deux options couramment utilisées. Roth IRA prend de l'argent après impôt tandis qu'un plan 401 (K) est parrainé par l'employeur où il pourrait prendre de l'argent avant impôt tandis que l'employé devra payer de l'impôt sur le revenu au moment du retrait des fonds.
Dividendes qualifiés et ordinaires
- En ce qui concerne le traitement fiscal, le premier est considéré comme étant imposé à des taux de gain en capital à long terme, qui sont bien inférieurs par rapport aux taux d'imposition ordinaires. Alors que les dividendes ordinaires, comme son nom l'indique, sont imposés sur la base des taux ordinaires de l'impôt sur le revenu.
- Le taux d'imposition ordinaire minimum sur le revenu est de 10 pour cent, alors que, pour un taux d'imposition sur les dividendes qualifiés, il est de 0 pour cent.
Dividendes qualifiés et non qualifiés
- Les types de dividendes ordinaires sont qualifiés et non qualifiés. Les dividendes admissibles sont imposés aux taux du capital à long terme, tandis que les dividendes non admissibles sont imposés sur la base des taux d'imposition ordinaires sur le revenu.
- Les non-qualifiés sont imposés à un taux d'imposition standard dans le cas des particuliers, car ceux-ci ne sont pas admissibles à un niveau de préférence fiscale inférieur. Les taux admissibles sont bien inférieurs au taux normal d'imposition sur le revenu appliqué aux dividendes non admissibles ou ordinaires.
- Des exemples de dividendes non qualifiés sont les dividendes payés par les REIT (fiducies de placement immobilier), les MLP (sociétés en commandite principales), les entités exonérées d'impôt, les dividendes payés sur les ESO (options d'achat d'actions des employés), les comptes du marché monétaire ou l'épargne. Les dividendes reçus dans l'IRA et les dividendes uniques (spéciaux) sont également de tels exemples.
Conclusion
L'impôt sur les plus-values est normalement inférieur au taux d'imposition ordinaire sur le revenu. C'est la raison pour laquelle ils sont les plus préférés car ils permettent aux investisseurs de réduire leur fardeau fiscal. Le dividende provenant d'une entité américaine ou d'une société internationale éligible qui n'est pas considéré comme un dividende sans réserve par l'IRS et qui respecte la période de détention requise ne peut être considéré que comme un dividende qualifié.
Les dividendes payés par les REITs (Real Estate Investment Trusts), les MLP (Master Limited Partnership), les sociétés exonérées d'impôt, les dividendes payés sur les ESO (options d'achat d'actions des employés), les comptes du marché monétaire, ou l'épargne, etc. sont quelques types de non- dividendes qualifiés.
