Qu'est-ce que la déduction des intérêts hypothécaires?
La déduction des intérêts hypothécaires est une déduction détaillée de l'impôt des particuliers lorsqu'une personne contracte un prêt pour acheter une maison. Ici, le prêt doit être pour construire, acheter ou améliorer une propriété et lié à l'immobilier personnel.
Explication
La déduction des intérêts hypothécaires est une exonération fiscale lucrative accordée aux personnes qui ont contracté un prêt pour financer leur logement. Cette exemption a incité de nombreuses personnes à acheter leur maison au lieu de la louer. La location ne génère aucune richesse. Le montant total payé comme loyer est gaspillé. Donc, au lieu de louer, si les particuliers achètent des propriétés pour vivre et obtiennent une exonération fiscale sur les intérêts payés, cela encourage les citoyens à acheter plus de propriétés personnelles.
Comment ça marche?
Pour obtenir une telle déduction, quelques règles doivent être suivies:
- Vous devrez détailler vos impôts, ce qui signifie que si vous avez demandé la déduction standard, vous ne pouvez pas demander de déduction d'intérêts.
- Le bien immobilier que vous envisagez d'acheter doit être votre résidence principale ou secondaire. Donc, fondamentalement, la déduction des intérêts hypothécaires peut être appréciée sur deux propriétés simultanément. La propriété doit être strictement résidentielle. Les propriétés que vous achetez pour des investissements ne sont donc pas applicables.
- Ce n'est pas que l'exonération soit accordée sur des biens de quelque valeur que ce soit. Il y a donc un plafond sur la valeur principale. Un peu plus tôt, qui est avant le 16 e Décembre 2017. Le plafond était de 1 million $. Maintenant, le plafond est révisé et il est passé à 750000 $
- Tout investissement particulier que l'IRS qualifie pour être une propriété résidentielle peut bénéficier de cette exemption. Il n'est donc pas nécessaire que ce soit une maison.
- Tout prêt ordinaire qui n'a pas de prêt hypothécaire ne sera pas admissible à l'exemption. Les prêts personnels ne seront donc pas admissibles à l'exemption. Un prêt personnel ne comporte pas d'hypothèques, ils ne sont donc pas garantis.
Calculer la déduction fiscale pour intérêts hypothécaires
Comprenons avec un exemple.
M. X a contracté deux prêts auprès de deux sources différentes.
1 er prêt - Il s'agit d'un prêt garanti par une banque. Montant du prêt 1 000 000 $. Une hypothèque est une maison résidentielle que M. X a achetée pour y rester. L'intérêt facturé sur le prêt est de 5% par an.
2 e prêt - Il s'agit d'un prêt non garanti contracté pour la rénovation de la première propriété résidentielle de M. X. Le montant du prêt est de 500 000 $ et le taux d'intérêt est de 5%.
Solution :
Calculez le paiement des intérêts, comme indiqué ci-dessous:
M. X recevra une déduction des intérêts hypothécaires sur le 1 er prêt lorsque le premier prêt est garanti. Ainsi, l'intérêt total qui est de 1 000 000 $ * 5% = 50 000 $ sera déduit du revenu personnel total de M. X, puis l'impôt sera facturé sur le solde restant. Cela entraînera une réduction de l'impôt facturé pour M. X.
Situation 1
Revenu net = 150 000 $ - 60 000 $ = 90 000 $
Situation 2
Revenu net = 200 000 $ - 80 000 $ = 120 000 $
Conclusion: La taxe facturée dans la situation 1 est de 60 000 $ et la taxe facturée dans la situation 2 est de 80 000 $. On voit donc que sans l'exonération de la déduction des intérêts hypothécaires, l'impôt que M. X doit payer est élevé.
Montant de la déduction des intérêts hypothécaires
Il y a un plafond sur la valeur du capital du prêt sur lequel l'exemption de déduction des intérêts hypothécaires sera applicable. Avant le 16 e Décembre 2017, le plafond de la valeur principale du prêt était 1.000.000 $, et maintenant le cap sur la valeur principale est 750 000 $. Désormais, les déductions standard normales sont également augmentées. Ainsi, un particulier devra vérifier l'avantage fiscal en vertu de la déduction standard et de la déduction des intérêts hypothécaires. Après avoir vérifié les prestations des deux régimes, un individu doit décider quoi faire.
Avantages
- Cette exonération aide les particuliers à économiser de l'impôt sur le montant des intérêts facturés pour le prêt contracté à des fins résidentielles. Comme la taxe est un coût important pour les particuliers, cette exonération les aide à réduire leurs coûts.
- Cette déduction motive les particuliers à acheter leur propre maison plutôt que de rester locataires. Comme le paiement du loyer n'a aucun avantage économique pour les particuliers, il est donc toujours préférable d'acheter leur propre propriété plutôt que de rester dans un appartement loué et de payer un loyer à vie sans aucun avantage économique.
- Le paiement des intérêts est ressenti comme un fardeau par les particuliers, mais lorsque la déduction des intérêts est prévue, ce fardeau est réduit. Il agit donc comme une psychologie positive pour les individus.
Désavantages
- Il ne s'applique qu'à la propriété principale et secondaire. Donc, si quelqu'un envisage d'acheter une troisième propriété, il n'en bénéficiera pas.
- La déduction des intérêts hypothécaires est plafonnée à un capital de 750 000 $, de sorte que toute valeur de propriété supérieure à cette valeur ne bénéficiera pas de cet avantage.
- Les déductions standard ont beaucoup augmenté maintenant, alors en fait, la déduction des intérêts hypothécaires n'est pas si lucrative maintenant. La plupart des particuliers constateront que les déductions forfaitaires sont plus qu'une déduction des intérêts hypothécaires. Il n'y a donc aucun avantage pour les particuliers à opter pour cette déduction.
- La déduction n'est disponible que pour les propriétés résidentielles, donc si d'autres propriétés commerciales sont achetées, l'avantage ne peut être pris. Ainsi, les personnes qui envisagent de créer des entreprises ne seront pas rentables dans ce système.
Conclusion
La déduction des intérêts hypothécaires était auparavant un programme très populaire. Après la dernière modification, le plafond du capital a changé et les particuliers ont commencé à bénéficier de moins d'avantages. La déduction standard a beaucoup augmenté maintenant, de sorte que l'importance de l'intérêt hypothécaire a diminué encore plus.
