Plan Keogh (définition, types) - Comment fonctionne le plan Keogh?

Qu'est-ce que le plan Keogh?

Keogh Plan est le type de plan de retraite spécialement conçu pour les indépendants, les propriétaires uniques, les professionnels et les entreprises non constituées en société comme les partenariats, les associations de personnes, etc. pour donner les prestations de retraite à leurs employés en investissant les fonds du plan dans des titres sûrs et en sélectionnant le type de plan approprié en fonction des besoins et des exigences de l'organisation commerciale.

Explication

• Les plans Keogh, établis en 1962 par le Congrès, sont conçus pour offrir des prestations de retraite aux professionnels, aux travailleurs indépendants et aux entreprises non constituées en société. C'est pour ceux qui veulent cotiser haut de gagner après la retraite.
• Le plan est approuvé. Mais la popularité du régime est moins due à d'autres types de régimes similaires comme SEP - IRA, 401 (k) plans, etc. L'employeur peut sélectionner le type principal de régime à partir d'un régime à cotisations définies ou d'un régime à prestations définies. Chaque type a ses avantages. Les retraits du régime sont autorisés après avoir atteint l'âge de 59,5 ans mais pas après 70,5 ans. les retraits avant l'âge défini sont soumis à l'impôt et à une pénalité de 10%.

Histoire du plan Keogh

• Eugene Keogh a élaboré ce plan en établissant la Loi sur la retraite fiscale des travailleurs indépendants en 1962. Pourtant, avec les changements dans l'économie, la Loi sur la croissance économique et la réconciliation des allégements fiscaux a apporté des modifications au plan en 2001. Maintenant, ce plan est reconnu par le nom HR 10s ou plans qualifiés dans l'Internal Revenue Code.
• Il est spécialement conçu pour les employés qui souhaitent contribuer davantage à leur retraite et a profité à des professionnels comme les avocats, les évaluateurs, les médecins, qui gagnent beaucoup et souhaitent épargner davantage pour leur future retraite. L'Internal Revenue Service a reconnu cela comme un plan qualifié et pour donner les avantages fiscaux et les prestations de retraite aux travailleurs indépendants.

Comment ça marche?

• Le plan permet aux personnes éligibles d'ouvrir le compte dans le cadre des régimes du plan Keogh, de sélectionner le type de plan et de commencer à verser de l'argent avant impôt au plan. Le plan donne l'avantage fiscal car la cotisation au plan n'est pas imposable et vous pouvez retirer après l'âge de 59,5 ans. Si les retraits sont effectués avant l'âge défini, ils sont passibles d'une pénalité. Pourtant, il existe une exception qui n'entraîne pas de pénalité pour retrait avant l'âge défini.
• Les fonds du régime investissent dans des actions, des fonds communs de placement, des obligations, des titres sûrs et d'autres types de placements. Le plan doit être défini avant la fin de l'exercice au cours duquel la déduction doit être réclamée. et pour demander la déduction, le montant doit être cotisé avant la date d'échéance de la production d'une déclaration de revenus. L'argent s'est accumulé avec l'investissement et donne des avantages après la retraite.
• Le plan implique également certaines exigences légales à respecter chaque année, et comme le fonds peut investir dans des titres à risque, les risques de perte sont également là.

Types de plan Keogh

Voici les deux types de plan Keogh de base

# 1 - Régime à cotisations définies

Dans un régime à cotisations définies, vous pouvez cotiser régulièrement jusqu'à la limite. Il existe deux sous-types disponibles dans le régime à cotisations définies, qui sont les suivants:

1. Plan de participation aux bénéfices - Dans le plan de participation aux bénéfices, le montant doit être versé jusqu'à 25% des bénéfices de l'entreprise ou 54 000 $, selon le montant le plus bas. Le montant de la cotisation peut évoluer chaque année dans le cadre d'un plan d'intéressement.
2. Plan d'achat d'argent - Dans un plan d'achat d'argent, le pourcentage de profit à définir pour contribuer au plan. Le pourcentage est fixe, et; aucun changement n'est autorisé, et si des changements sont effectués dans un pourcentage fixe, il est soumis à la pénalité, et comme un plan d'intéressement, le montant de la cotisation peut changer chaque année.

# 2 - Régimes à prestations définies

Dans le cadre des régimes à prestations définies, le cotisant peut fixer le plafond de cotisation pour obtenir la prestation maximale au moment ou après la retraite. La contribution est soumise à un seuil plus élevé de 2,55 000 $. Les deux régimes permettent des contributions avant impôt et les retraits sont soumis aux règles du régime.

Keogh contre IRA

• Le plan de Keogh s'adresse aux propriétaires uniques et aux entreprises non constituées en société. En revanche, le régime individuel de retraite est destiné aux travailleurs autonomes et aux petits propriétaires comptant un nombre minimum d'employés et ne comprend pas les entreprises non constituées en société.
• Le cotisant décide du plafond de cotisation dans le cadre du régime Keogh ou la cotisation peut être flexible en fonction d'un pourcentage des bénéfices, alors que, dans le cadre d'un régime individuel de retraite, la cotisation est fixée à 6000 $.
• Il existe une disposition pour une contribution supplémentaire si l'âge d'un cotisant qui souhaite établir un IRA est supérieur à 50 ans. En outre, en vertu de l'IRA, il existe une disposition de double contribution si le cotisant a commencé à cotiser à l'âge proche de la retraite, mais ces dispositions ne sont pas disponibles dans le cadre du régime Keogh.
• Dans le plan Keogh, les exigences légales telles que le dépôt des rapports annuels sont obligatoires, alors que dans l'IRA, il existe des exigences légales très minimales et aucune disposition de dépôt annuel.

Avantages

• Ils ont approuvé des plans, ce qui donne plus de confiance et de satisfaction au contributeur.
• Les cotisations sont flexibles on peut fixer la limite de cotisation pour lui-même.
• Il est bénéfique pour les professionnels et inclut également les entreprises non constituées en société.
• Ce sont des régimes avantageux sur le plan fiscal et donnent le maximum de prestations de retraite.

Désavantages

• Comme les fonds du plan sont des titres fondés sur le risque, les chances de perte sont donc plus importantes.
• Le coût impliqué dans la gestion du plan est élevé par rapport à d'autres plans en raison d'exigences plus légales comme le dépôt annuel.
• Les retraits avant l'âge défini et la modification du pourcentage fixe de cotisation sont passibles de pénalités.
• Les cotisations sont plus élevées par rapport aux autres régimes; par conséquent peut ne pas convenir à tous.

Conclusion

• Le plan Keogh est le type de plan de retraite fiscalement avantageux, contrairement aux autres plans de retraite. Il s'adresse spécifiquement aux indépendants, aux entreprises non corporatives, etc. pour leur accorder des prestations de retraite. Ce sont des plans approuvés donc plus fiables.
• Le plan permet à la contribution la plus élevée d'obtenir le maximum de prestations de retraite. Le régime est différent d'un régime de retraite individuel en termes de règles, de règlements et de plafonds de cotisation.
• Il implique des exigences plus légales par rapport aux autres régimes car le dépôt annuel est obligatoire pour ce régime, qui est effectué par un professionnel indépendant; par conséquent, le coût du plan devient élevé par rapport aux autres plans.