Appétit au risque (signification, exemple) - Tolérance au risque vs appétit au risque

Sens de l'appétit au risque

L'appétit pour le risque désigne le montant, le taux ou le pourcentage de risque qu'un individu ou une organisation (prévu par le conseil d'administration ou la direction) est prêt à accepter en échange de son plan, de ses objectifs et de son innovation.

Explication

Conformément à la norme ISO 31000, une norme de gestion des risques définit l'appétit pour le risque comme «le montant et le type de risque qu'une organisation est prête à poursuivre, conserver ou prendre». Chaque entreprise ou individu a des aspirations et pour réaliser ces plans ou objectifs stratégiques sont prévus. Pour appliquer ces plans, et en raison des incertitudes impliquées, de multiples risques sont également associés. Pour profiter de l'objectif déclaré, il faut faire l'analyse coûts-avantages et arriver à un point où le risque assumé vaut la peine d'être pris.

Exemple

Supposons qu'une organisation s'attend à se développer dans un autre pays. La valeur nette actuelle de l'organisation est de près de 800 millions de dollars. L'entité pourrait supporter les risques jusqu'à la barre des 400 millions de dollars, mais comme l'a décidé la direction, le degré de risque accepté par l'entreprise ne devrait pas dépasser 240 millions de dollars. Ainsi, l'entité s'est fixée au niveau de 30% de la valeur nette, et aucun chef d'entreprise n'est autorisé à décider d'une histoire qui impacte l'entreprise plus que son niveau déclaré.

Types d'appétit pour le risque

Cela peut varier selon les scénarios ou entités. En gros, les capacités d'acceptation des risques sont les suivantes:

• Certaines organisations sont réticentes au risque ou jouent toujours dans une zone de sécurité dans certains domaines d'activité. Par exemple, les grandes multinationales ne montrent généralement aucun niveau d'appétit au risque pour la perte de réputation.
• Une autre option serait l'acceptation du risque, mais dans une fourchette de minime à exemplaire, où la direction décide d'un point donnant le meilleur rapport risque-récompense.
• Dans cette option, la direction essaie toutes les options qui pourraient offrir les résultats les plus réussis et tomber dans les critères de valeur pour l'organisation.
• C'est assez rare mais on peut le voir dans l'environnement des affaires, où quel que soit le degré de risque, la direction approuve un projet ou un objectif promettant un bon retour.

Comment déterminer l'appétit au risque?

Parfois, les gens confondent cela avec la gestion des risques. L'appétit pour le risque est une limite au-dessous de laquelle la direction est prête à poursuivre ou à poursuivre ses objectifs déclarés. Mais, même pour décider de l'appétit de l'organisation envers les risques impliqués, des activités de gestion des risques justes et solides doivent être en place. Après une compréhension approfondie des risques attendus de tous les coins, une ligne pourrait être tracée pour soutenir le niveau acceptable. Ainsi, l'acceptation des risques vient plus tard dans la routine de gestion des risques.

Bien que le conseil d'administration soit chargé de façonner les décisions de l'entreprise, la formation et la préparation des documents sur l'appétence au risque sont la responsabilité principale de la direction. Les gestionnaires des différents domaines de l'entité font un exercice pour comprendre les niveaux de risque, puis le rédigent et le présentent au conseil pour examen. Ensuite, le Conseil décide sur la proposition donnée que si elle reflète l'image réelle des risques ou non, et de prendre position sur elle.

Pour évaluer les risques, la direction doit prendre en compte et réfléchir à quelques questions telles que quels pourraient être les risques importants auxquels l'organisation est confrontée, les capacités de prise de risque de l'entité, classer les dangers en fonction des récompenses offertes et faire des actions qualitatives. analyse pour arriver aux chiffres, le cas échéant.

Après l'exercice mentionné ci-dessus, les détails sont envoyés pour approbation à la direction générale qui, après une discussion approfondie et une réflexion approfondie, l'approuve et lui permet de devenir la politique écrite de l'entité comme son appétit au risque.

Appétit au risque vs tolérance au risque

• Dans le langage général, l'appétit au risque et la tolérance au risque sont utilisés de manière interchangeable, mais ces termes ont une signification différente. L'appétit au risque désigne le montant, le taux ou le pourcentage de risque qu'un individu ou une organisation doit supporter pour aller de l'avant avec ses plans ou objectifs. Les menaces font partie intégrante des aspirations de l'entité et doivent être acceptées par la direction pour aller de l'avant.
• D'autre part, la tolérance au risque est lorsque l'investisseur ou l'organisation resterait à l'aise malgré des pertes ou des incertitudes. L'endurance du risque dépend de nombreux facteurs tels que les attentes financières, la solidité, l'âge, la capacité de gain, etc.

Importance

• C'est l'étape fondamentale pour arriver à la gestion globale des risques ou des risques pour l'organisation. Après avoir compris le niveau d'acceptation des risques, ou après avoir analysé les incertitudes du projet, de l'expansion ou de l'objectif, une organisation est en meilleure forme pour définir ses politiques de tolérance et de gestion des risques.
• Si une organisation n'est pas consciente de ses capacités d'acceptation des risques, elle ne pourra ni maximiser le rendement ni réduire les pertes excessives. Ainsi, pour rester efficace dans la relation risque-récompense, l'appétit pour le risque doit être calculé au préalable.

Avantages

• Après avoir défini l'appétit pour le risque ou l'acceptation du risque, une organisation pourrait créer un équilibre entre ses politiques d'innovation et de mise en garde. Si le risque déclaré se situe dans la fourchette des niveaux acceptés par les entités, il n'est pas nécessaire de dépenser davantage dans les méthodologies de réduction des risques. Si le problème actuel est considérablement inférieur au risque déclaré ou supposé, une organisation pourrait augmenter sa poussée d'innovation supplémentaire ou étendre ses objectifs jusqu'à ce que la limite de risque acceptée soit atteinte.
• Outre les avantages ou avantages mentionnés ci-dessus, l'expression exacte du niveau d'acceptation des risques d'une entité offre également d'autres avantages, tels que permettre au conseil ou à la direction de prendre plus de décision pour améliorer ses récompenses, allocation de fonds réalisable à un projet particulier pour des avantages, amélioration de la transparence aux yeux des clients, investisseurs, agences de notation et autres parties.

Conclusion

Finalement, un vaste exercice de gestion des risques pourrait impliquer la gestion des risques impliqués dans un projet, un objectif ou une action en particulier. Désormais, il devient de la responsabilité du Conseil d'Administration, ou du Comité Stratégique, ou de toute autorité capable de prendre une décision d'accepter ou non une telle proposition compte tenu du risque et des rendements offerts, et si oui, dans quelle mesure.