Qu'est-ce que Bâle I?
Bâle I, également connu sous le nom d'accord de Bâle de 1988, est un ensemble standard de réglementations bancaires sur l'exigence de capital minimum pour les banques, basé sur certains pourcentages d'actifs pondérés en fonction des risques dans le but de minimiser le risque de crédit.
Les banques opérant à l'international sont tenues de maintenir un capital minimum de 8% sur la base d'actifs pondérés en fonction des risques. Jusqu'à présent, trois ensembles de règlements ont été constitués, dont Bâle I est le premier, et tous ensemble sont appelés accords de Bâle. Ces normes contribuent à renforcer la confiance entre les investisseurs internationaux, les clients, le gouvernement et les autres parties prenantes.
Exemple de Bâle I
Supposons qu'une banque ait une réserve de trésorerie de 200 $, 50 $ en tant que prêt hypothécaire et 100 $ en prêts accordés à différentes entreprises. Les actifs pondérés selon les normes fixées seront les suivants: -
- = (200 USD * 0) + (50 USD * 0,2) + (100 USD * 1)
- = 0 + 10 + 100
- = 110 $.
Par conséquent, cette banque doit maintenir, selon Bâle I, un minimum de 8% de 110 $ comme capital minimum (et au moins 4% en capital de niveau 1).
Exigences
Cela classe les actifs de la banque en cinq catégories en fonction du risque sous la forme d'un pourcentage, c'est-à-dire 0%, 10%, 20%, 50% et 100%. La nature du débiteur détermine la catégorie dans laquelle les actifs bancaires doivent être classés. Quelques exemples courants sont les suivants: -
- La catégorie 0% comprend la banque centrale, la trésorerie, la dette publique, la dette d'un pays d'origine comme les bons du Trésor et toute dette publique de l'OCDE;
- La catégorie des 10% comprend la dette du secteur public;
- La catégorie 20% comprend les titrisations telles que les titres adossés à des créances hypothécaires avec les notes AAA les plus élevées;
- 50% comprend les hypothèques résidentielles, les obligations fiscales municipales;
- 100% comprend la plupart des dettes des entreprises et du secteur privé, du secteur immobilier, des dettes bancaires hors OCDE dont l'échéance est supérieure à un an.
La banque doit maintenir un capital (Tier 1 et Tier 2) égal à 8% des actifs pondérés en fonction des risques dans quelle catégorie il appartient. Par exemple, si une banque a des actifs pondérés en fonction des risques de plus de 200 millions de dollars, elle est tenue de maintenir un capital d’environ 16 millions de dollars au moins.
la mise en oeuvre
L'accord Bâle I se concentre principalement sur les actifs pondérés en fonction des risques et le risque de crédit. Ici, les actifs sont classés en fonction des risques qui leur sont associés. Le risque peut varier de 0% à 100%. En vertu de cette charte, les membres du comité conviennent de mettre en œuvre un accord de Bâle complet avec les membres actifs. Dans le cadre du Programme d'évaluation de la cohérence de la réglementation (RCAP), le comité publie des rapports semestriels sur les progrès des membres dans la mise en œuvre des normes de Bâle. Ils continuent également de mettre à jour tous les pays du G-20 impliqués en tant que membres. Le capital des banques est classé en deux catégories dans l'accord de Bâle I, à savoir le niveau I et le niveau II. Le capital de niveau I est le capital, qui est plus permanent et représente au moins 50% du capital total de la banque, tandis que le capital de niveau II est de nature fluctuante et plus temporaire.Les membres de l'accord de Bâle doivent mettre en œuvre ce règlement dans leur pays d'origine. Cet accord abaisse le profil de risque de la banque et ramène les investissements dans les banques dont on ne faisait pas confiance après le prêt subprime de 2008.
Bâle I contre Bâle II
En juin 1999, le comité a décidé de remplacer l'accord de 1988 pour un nouveau cadre d'adéquation des fonds propres. Cela a conduit à la mise en place du cadre de capital révisé en 2004 appelé Bâle II qui se compose de trois piliers mentionnés comme suit: -
- Exigences minimales en matière de capital
- Utilisation efficace de la divulgation comme moyen de renforcer la discipline de marché et de bonnes pratiques bancaires.
- Processus d'évaluation interne et examen de l'adéquation des fonds propres d'une institution.
La principale différence entre les deux réglementations est que Bâle II intègre le risque de crédit détenu par les établissements financiers pour établir les ratios de fonds propres réglementaires.
Avantages
- Après la mise en œuvre de l'accord, il y a eu une augmentation significative des ratios d'adéquation des fonds propres dans les banques actives au niveau international et a également éliminé une source d'inégalité concurrentielle qui découlait des différences dans les exigences de fonds propres nationales.
- Il a contribué à renforcer la stabilité du système bancaire au niveau international.
- Il a augmenté la gestion de la capitale nationale.
- Par rapport à un autre ensemble BASEL, il a une structure relativement plus simple.
- Il fournit une référence pour l'évaluation par les acteurs du marché puisqu'il est adopté dans le monde entier.
Limites
- Il met davantage l'accent sur la valeur comptable que sur la valeur marchande.
- L'accord ne pouvait pas évaluer correctement les risques et les effets des nouveaux instruments financiers et des techniques d'atténuation des risques.
- L'adéquation des fonds propres sur laquelle se fonde Bâle I dépend uniquement du risque de crédit, tandis que tous les autres risques tels que les risques de marché et opérationnels sont exclus de l'analyse.
- Il ne fait pas de distinction entre les débiteurs de notation et de qualité de crédit différentes tout en évaluant le risque de crédit.
