Qu'est-ce que la taxe sur le travail indépendant?
La taxe sur le travail indépendant est la taxe versée à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie, qui doit être payée par un individu indépendant (c'est-à-dire les propriétaires uniques, les entrepreneurs et les pigistes) qui a un revenu net de 400 $ ou plus pour la période fiscale concernée envers le gouvernement fédéral. et cette taxe est déclarée dans le fichier du formulaire 1040 annexe SE.
Taux d'imposition du travail indépendant
La taxe sur le travail indépendant comprend deux composantes: la taxe de sécurité sociale et la taxe d'assurance-maladie. La structure fiscale de base est de 12,4% pour la taxe de sécurité sociale et de 2,9% pour la taxe d'assurance-maladie, soit un total de 12,4 + 2,9 = 15,3%
La taxe de sécurité sociale comporte également deux éléments: l'employeur paie une taxe de sécurité sociale de 6,2% et l'employé paie une taxe de sécurité sociale de 6,2%. Ainsi, le travailleur indépendant est tenu de payer les deux taux. Cela rend le taux d'imposition total de la sécurité sociale à 12,4%.
La rupture de la taxe sur le travail indépendant est disponible avec le tableau suivant:
Cependant, la totalité des revenus nets n'est pas soumise au taux d'imposition du travail indépendant de 15,3%. Les premiers 137 700 $ sont assujettis à la taxe de sécurité sociale uniquement. Un montant supérieur à 137 700 $ est assujetti à la fois à la taxe de sécurité sociale et à la taxe Medicare.
Cependant, vous êtes tenu de payer 0,90% pour l'Assurance-maladie supplémentaire au cas où les gains totaux dépassent 200 000 $ (dans le cas d'un déclarant unique) ou dépassent 250 000 $ (dans le cas d'un déclarant conjoint).
Dans le cas où une taxe Medicare supplémentaire est considérée, la taxe totale Medicare devient 2,9 + 0,9 = 3,8% dans certains cas. En ce que la taxe sur l'emploi atteint 15,30 + 0,90 = 16,20%
Comment calculer l'impôt sur le travail indépendant?
Exemple 1
Solution:
Exemple # 2
Le contribuable a fourni les détails suivants:
Solution:
Déduction de l'impôt sur le travail indépendant
L'IRS a logiquement encadré le système d'imposition du travail indépendant en permettant la déduction des dépenses liées à l'entreprise des revenus. Les déductions fiscales ont été spécifiées comme suit:
- Déduction pour bureau à domicile
- Déduction pour primes d'assurance maladie
- Repas
- Voyage
- Frais d'intérêts
- Assurance entreprise
- Les coûts de démarrage
- Cotisations au régime de retraite
- Coût de location
- Éducation
- La publicité
- Utilisation du véhicule
Comment payer l'impôt sur le travail indépendant?
Si vous êtes sûr de gagner plus de 400 $ par an, vous devez demander un numéro de sécurité sociale (SSN) ou un numéro d'identification fiscale ou un numéro d'identification d'employeur. Ces chiffres aident le gouvernement fédéral à vous identifier facilement. Ensuite, vous auriez besoin des formulaires suivants.
- Formulaire 1040-SR pour quantifier les prestations au titre des programmes de sécurité sociale.
- Formulaire 1040 (annexe SE) pour déclarer vos revenus de travailleurs indépendants.
- Formulaire 1040 (annexe C) pour déclarer le revenu net ou la perte nette
- Formulaire 8959 pour déterminer la responsabilité de la taxe supplémentaire Medicare
- Formulaire 1040-ES pour payer la taxe estimée
- Le paiement des taxes peut être effectué par l'une des méthodes disponibles:
- La méthode la plus pratique et la plus fiable «Application mobile IRS2Go».
- Paiement en ligne via le site Web
- Virement bancaire via un compte bancaire
- L'EFTPS (c'est-à-dire le système électronique de paiement des impôts fédéraux)
- En espèces avec des frais supplémentaires
- En vérifiant vos coordonnées telles que le nom, le numéro d'identification fiscale et l'année pour laquelle la taxe est payée.
Avantages
- L'impôt sur le travail indépendant montre la sensibilité de la personne à la société.
- Il construit la nation avec une infrastructure de meilleure qualité.
- Le gouvernement peut financer les dépenses d'une personne dans le besoin grâce à une telle collecte.
- Le taux d'imposition est également la moyenne et la valeur nominale.
- Les calculs sont faciles pour un profane sans ambiguïtés.
- L'individu contribue à bâtir la nation.
Désavantages
- Le revenu disponible de l'individu diminue.
- Risque de fraude sur l'argent public par les politiciens.
- La taxe est un coût pour le papier fiscal. Cela aurait dû être conforme au système de tarification des dalles pour être plus avantageux.
- Actuellement, la taxe considère chaque salarié sur un pied d'égalité qu'il est peut-être correct d'assumer.
