Qu'est-ce que l'évasion fiscale?
L'évasion fiscale est une méthode légale par laquelle un individu, une entreprise ou une organisation commerciale réduit son revenu imposable en vertu de la loi en vigueur et, par conséquent, lors du dépôt de leurs déclarations, les contribuables peuvent modifier leurs revenus et les déductions selon les directives sont données par l'IRS / les autorités fiscales. pour réduire leurs charges fiscales.
L'évasion fiscale est tout à fait légale et approuvée par la loi. Les gouvernements permettent des avantages fiscaux sur le montant déposé pour les prestations de retraite, les dépenses de santé, les intérêts payés sur l'hypothèque, etc.
Composantes de l'évasion fiscale
- Contribution aux prestations de retraite - Dans la plupart des pays, la contribution versée aux prestations de retraite est déduite du revenu brut avant d'arriver au revenu imposable. Par exemple - Aux États-Unis, on peut contribuer jusqu'à 19 000 $ à un 401 (k) si vous avez moins de 50 ans. Si vous avez 50 ans ou plus, cette limite passe à 25 000 $.
- Frais de santé - Presque partout, le montant payé pour les assurances maladie, médicale et dentaire, ainsi que pour les personnes à charge est déductible du revenu total brut, et le contribuable devrait en faire usage.
- Investissements - Les gouvernements permettent des déductions pour les investissements dans certains fonds spécifiés par eux. De plus, la partie des intérêts est déductible sur les paiements hypothécaires. Ainsi, un contribuable devrait prendre en considération s'il / elle a fait un investissement déductible.
- Dépenses d'entreprise - Pour les entreprises, toutes les dépenses accessoires à l'entreprise sont autorisées pour la déduction. Cependant, les dépenses personnelles ne devraient pas être incluses dans cela. Seules les dépenses dont il peut être prouvé qu'elles sont accessoires à l'entreprise si elles sont demandées doivent être prises en compte pour la déduction.
Évasion fiscale pour les particuliers
Dans l'exemple ci-dessus, nous voyons que malgré les mêmes salaires, M. X, Y et Z finissent par payer des montants d'impôts différents, et leurs salaires nets diffèrent également. La raison étant une cotisation à la caisse de retraite de la sécurité sociale. Maintenant, on peut affirmer que le salaire net de M. Y a diminué de (40700-36020) $ = 4680 $ par rapport à M. X. Il faut noter ici qu'une saine contribution aux fonds de retraite garantit que la personne reçoit également un montant sain. après la retraite.
Dans ce cas, bien que le salaire net de M. Y ait diminué de 4680 $, sa contribution a augmenté de 6000 $ en fonds de retraite par rapport à M. X. Une comparaison similaire peut être faite entre M. Y et M. Z, et la conclusion peut être tirée. Donc, nous voyons ici que l'évasion fiscale est souvent un choix personnel et des considérations d'investissement qu'une personne fait à partir de diverses options proposées par les autorités.
Évitement fiscal pour les entreprises
Lors du calcul du revenu imposable d'une entreprise ou d'une profession, les reçus suivants doivent être ajoutés au revenu total brut:
- Bénéfices et gains de toute entreprise ou profession exercée à tout moment au cours de l'année précédente
- Toute compensation ou réception de toute personne spécifiée
- Tout autre reçu accessoire à l'entreprise
Les dépenses suivantes doivent être déduites lors du calcul du revenu imposable d'une entreprise ou d'une profession -
- Salaires et autres avantages versés aux employés
- Frais d'assurance accessoires à l'entreprise
- Taxes départementales et autres taxes locales
- Marketing et autres dépenses de bureau
- Tous les coûts liés au produit et autres coûts accessoires à l'entreprise
Nous savons que la taxe sur les entreprises dans la plupart des pays est comprise entre 25 et 35%, et si une entreprise ne prend pas en compte, disons 1000 $ pour la déduction, elle manque 250 $ (1000 $ * 25%) d'avantages et c'est la sortie de fonds supplémentaire. De plus, les dépenses de nature personnelle ne doivent pas inclure dans les dépenses d'entreprise pour la déduction; sinon, l'entreprise sera passible d'amendes et de pénalités. En outre, s'il y a une perte antérieure qui devrait également être considérée si la compensation est autorisée conformément aux lois fiscales de ce pays.
Avantages
- Augmentation du revenu de la personne physique ou morale
- Augmentation du fonds de roulement des particuliers et des entreprises
- Augmente la tendance à l'épargne chez les particuliers
- Améliore les opportunités commerciales en fournissant des abris fiscaux
- Manière éthique de remplir les obligations
- Motive une personne ou une entreprise à saisir une nouvelle opportunité si de nombreux avantages fiscaux sont accordés au départ
- Les particuliers et les entreprises peuvent investir le montant d'impôt économisé pour saisir de nouvelles opportunités
Désavantages
- La diminution des revenus du gouvernement;
- Diminution du taux de croissance de la nation si la perception des impôts est trop faible
- Intervention gouvernementale accrue et politique fiscale plus stricte
- Les politiques d'évasion fiscale sont plus favorables au gouvernement qu'aux individus.
Limites
- Un individu ne peut épargner qu'un certain pourcentage; ils doivent encore payer des impôts.
- L'évasion fiscale signifie simplement que la décision finale appartient aux particuliers.
- Les gouvernements décident principalement où l'investissement doit être détourné.
- Cela ne contribue pas beaucoup à l'économie; la plupart des revenus proviennent des impôts indirects dans l'économie.
- Ce n'est pas suffisant; il doit y avoir d'autres ressources et avantages pour motiver les gens à démarrer ou à prendre une nouvelle entreprise ou profession.
Conclusion
Nous comprenons maintenant que l'évasion fiscale est un moyen légal et éthique d'économiser des impôts. Il ne faut pas la confondre avec l'évasion fiscale. L'évasion fiscale est autorisée par le gouvernement et les autorités, tandis que l'évasion fiscale entraîne des amendes, des pénalités et des moyens non éthiques d'économiser des impôts. Ainsi, lorsqu'une personne ou une entreprise envisage d'évasion fiscale, elle devrait toujours consulter un expert pour obtenir des conseils en cas d'ambiguïté. En outre, les organisations ont déjà été prises dans la fraude fiscale ou des scandales; leur bonne volonté est entravée depuis longtemps. C'est un excellent outil pour les finances personnelles et la planification d'entreprise, et il doit être utilisé avec prudence.
