Qu'est-ce que le financement de la chaîne d'approvisionnement?
Le financement de la chaîne d'approvisionnement (SCF) ou l'affacturage inversé est un accord entre l'acheteur, le fournisseur et un financier ou un facteur par lequel le paiement des créances par le fournisseur est reçu à l'avance, bénéficiant ainsi à l'acheteur et au fournisseur.
Explication
- Lors d'une transaction, il devient vital pour l'acheteur d'étendre la ligne de fonds de roulement en payant le fournisseur le plus tard possible, car cela signifierait moins de fonds bloqués et plus de fonds disponibles pour l'entreprise. Cependant, le fournisseur ne considère pas cette condition comme idéale et les conditions commerciales avec l'acheteur pourraient être affectées si le retard est trop important.
- Afin de résoudre ce problème, l'acheteur et le fournisseur concluent un accord mutuel avec un financier externe qui utilise les factures émises et accorde le crédit fournisseur sur cette base. Lorsque le paiement de la facture devient effectivement exigible, il reçoit le paiement de l'acheteur. Grâce à cela, le fournisseur a eu un accès anticipé à ses créances et l'acheteur n'a pas non plus à compromettre sa fenêtre de paiement. De cette façon, le financement de la chaîne d'approvisionnement permet aux deux parties d'atteindre leurs objectifs sans se révéler désavantageuses pour l'autre.
Caractéristiques du financement de la chaîne d'approvisionnement
- Le financement de la chaîne d'approvisionnement implique la participation d'un tiers ou d'un financier de la chaîne d'approvisionnement qui aide à compléter le modèle
- Ce n'est pas un prêt, c'est juste une extension de crédit pour l'assistance mutuelle de l'acheteur et du fournisseur
- Contrairement à l'affacturage, qui est initié par le fournisseur, celui-ci est initié par l'acheteur. Par conséquent, il est parfois également appelé affacturage inversé. Ainsi, contrairement à l'affacturage qui ne vise que les objectifs du vendeur, le SCF remplit les objectifs à la fois de l'acheteur et du vendeur.
- Le SCF travaillant sur la base des factures émises par le vendeur sur l'acheteur, il entre en considération après une vérification préalable de la solvabilité de l'acheteur. Si l'acheteur n'a pas une bonne crédibilité, le financier peut refuser de financer le fournisseur à l'avance.
Comment ça marche?
Le financement de la chaîne d'approvisionnement fonctionne des manières suivantes:
- L'acheteur et le vendeur concluent un accord entre eux et avec un financier de la chaîne d'approvisionnement.
- Les transactions entre l'acheteur et le vendeur ont lieu et le vendeur émet des factures sur l'acheteur.
- L'acheteur doit ensuite télécharger les factures dans une installation cloud du financier de la chaîne d'approvisionnement.
- Le vendeur approuve les factures et obtient le paiement desdites factures auprès du financier. Le paiement reçu est la valeur de la facture inférieure aux frais de financement pour le paiement anticipé.
- Le financier aborde ensuite l'acheteur et récupère le paiement des factures à la date d'échéance effective des factures. Selon la nature de l'accord, les frais de financement peuvent être supportés par l'une des parties ou par les deux.
Exemple de financement de la chaîne d'approvisionnement
- Disons que le client achète des marchandises d'une valeur de A $ 1000 de B le 31 er Août qui est due en 2 mois. A présent, A voudrait effectuer le paiement le plus tard possible pour utiliser les fonds qui en découlent dans son entreprise, tandis que B voudrait obtenir le paiement immédiatement. Ils approchent ensuite le financier F et concluent un accord mutuel.
- Maintenant, une fois que les factures d'une valeur de 1000 $ ont été soulevées par B sur A, il les transfère à F.Après une vérification préalable et une vérification, F transfère la totalité du montant moins les frais de financement à B, disons 990 $. B peut désormais utiliser le paiement qu'il a reçu à l'avance. De plus, au bout de 2 mois , lorsque les factures se fait à échéance le 31 e approche A F Octobre pour obtenir le paiement des factures. Dans ce scénario, il recevra un paiement total de 1000 $. Le financier perçoit des frais de 10 $ plus tout autre intérêt qu'il pourrait prélever sur la base de l'accord. B obtient le paiement anticipé même s'il doit renoncer à un petit montant et A paie toujours à la date d'échéance réelle des factures.
Financement de la chaîne d'approvisionnement vs financement du commerce
- Contrairement à un financement de la chaîne d'approvisionnement qui prend l'aide d'un financier externe et les factures émises pour obtenir des fonds circulant entre les parties concernées, généralement dans le financement du commerce, une banque est impliquée qui contribue au financement du commerce entre un importateur et un exportateur. En outre, le financement du commerce peut impliquer une banque garantissant le paiement de l'acheteur en cas de défaut de l'acheteur ou chaque fois que le fournisseur demande le paiement, selon le cas.
- Le financement du commerce n'est pas basé sur les factures mais utilise d'autres formes de conditions de paiement comme la lettre de crédit (pour les transactions d'import-export) ou les garanties bancaires (pour les paiements nationaux)
- Le financement du commerce est généralement un accord entre l'acheteur et la banque, mais la chaîne d'approvisionnement est un accord entre l'acheteur, le fournisseur et le financier.
- Alors que le financement du commerce est une forme de prêt ou de crédit accordé par la banque, le financement de la chaîne d'approvisionnement ne fait que financer les créances sur la base des factures et de la solvabilité de l'acheteur.
Avantages
- Il fonctionne à l'avantage mutuel du fournisseur et de l'acheteur, en prolongeant la ligne de crédit et en mettant les fonds à la disposition du fournisseur.
- Il améliore la relation entre les acheteurs et les vendeurs et ouvre la voie à de futurs échanges
- Améliore la solvabilité de l'acheteur et donne l'avantage de liquidité au vendeur
- Contrairement à l'implication des banques qui facturent un taux plus élevé, le coût de financement dans le cas du financement de la chaîne d'approvisionnement est relativement faible
Désavantages
- Puisqu'un financier n'est pas une banque, il y a un élément de risque à traiter avec un tiers
- Il est utilisé comme un outil pour couvrir les paiements pour des marchandises douteuses.
- Il ne peut être utilisé que pour financer des produits finis dont la valeur marchande est facilement disponible
Conclusion
Le financement de la chaîne d'approvisionnement est un moyen innovant de répondre aux exigences de crédit des acheteurs et des vendeurs. C'est une extension de la forme de financement d'affacturage utilisée depuis longtemps par les fournisseurs. Avec l'accord conclu à la fois par les fournisseurs et les acheteurs, il y a une réduction de l'incertitude et serait adopté par de plus en plus de partenaires à l'avenir.
