Risque résiduel (exemples) - Comment calculer le risque Residul?

Qu'est-ce que le risque résiduel?

Le risque résiduel, également connu sous le nom de risque inhérent, est le montant du risque qui subsiste après que tous les risques ont été calculés, pour le dire en termes simples, il s'agit du risque qui n'est pas éliminé par la direction dans un premier temps et de l'exposition qui subsiste après tout. les risques connus ont été éliminés ou pris en compte.

Expliqué en bref

Le risque résiduel est le montant du risque qui reste dans le processus une fois que tous les risques ont été calculés, comptabilisés et couverts. Lors d'un investissement ou d'un processus commercial, de nombreux risques sont impliqués et l'entité prend en compte tous ces risques. Il contredit ou élimine tous les risques connus du processus. Les risques qui demeurent dans le processus peuvent être dus à des facteurs inconnus ou à de tels risques dus à des facteurs connus qui ne peuvent être couverts ou contrés; ces risques sont appelés risques résiduels.

En termes simples, le danger pour une entreprise subsiste après que tous les risques identifiés ont été éliminés ou atténués grâce aux efforts de la société ou aux contrôles internes et des risques.

Formule pour calculer le risque résiduel

La formule générale pour calculer le risque résiduel est:

Risque résiduel = Risque inhérent - Impact des contrôles des risques

Dans la formule de risque résiduel ci-dessus

• Le risque inhérent est le niveau de risque qui existe en l'absence de contrôles ou d'autres facteurs atténuants qui ne sont pas en place. Il est également connu comme le risque avant les contrôles ou le risque brut.
• L'incidence des contrôles des risques est le montant du risque éliminé, atténué ou couvert par la prise de contrôles internes ou externes des risques.

Ainsi, lorsque l'impact des contrôles des risques est soustrait du risque inhérent, le montant résiduel qui reste est ce risque.

Examinons des exemples de risques résiduels afin de savoir quel pourrait être le risque résiduel pour une organisation (en termes de perte potentielle). Prenons l'exemple de l'entreprise qui a récemment lancé un nouveau projet.

Sans aucun contrôle des risques, l'entreprise pourrait perdre 500 millions de dollars. Cependant, le cabinet prépare et suit les directives de gouvernance des risques et prend les mesures nécessaires pour calculer le risque résiduel et atténuer certains des risques connus. Après avoir pris les contrôles internes, le cabinet a calculé l'impact des contrôles des risques à 400 millions de dollars. Cet impact peut être considéré comme le montant de la perte de risque réduit en prenant des mesures de contrôle.

• Maintenant, risque inhérent = 500 millions de dollars
• Impact des contrôles des risques = 400 millions de dollars
• Ainsi, risque résiduel = risque inhérent - impact des contrôles des risques = 500 - 400 = 100 millions de dollars

Exemples de risques résiduels

Comme exemple de risque résiduel, vous pouvez considérer les ceintures de sécurité de voiture. Au départ, sans ceintures de sécurité, il y a eu beaucoup de morts et de blessés dus aux accidents. Après l'installation des ceintures de sécurité dans les voitures et leur port obligatoire par la loi, il y a eu une réduction significative du nombre de décès et de blessures. Cependant, il y a encore des blessures et des décès dus aux accidents même après que le conducteur porte ces ceintures de sécurité; cela pourrait être considéré comme un risque résiduel. Les ceintures de sécurité ont réussi à atténuer le risque, mais il reste un certain risque, qui n'est pas pris en compte; c'est pourquoi il y a des morts par accident.

Comment les entreprises essaient-elles d'atténuer les risques?

Les entreprises gèrent le risque de quatre manières. Bien que la société essaie d'atténuer les risques de l'une ou l'autre de ces manières, une certaine quantité de ces risques est générée. Ces quatre voies sont décrites en détail avec des exemples de risque résiduel:

# 1 - Évitez le risque

Les entreprises peuvent décider de ne pas assumer le projet ou l'investissement pour éviter le risque inhérent au projet. Une société peut décider de ne pas entreprendre un projet de développement technologique en raison des nouveaux risques auxquels la société peut être exposée. Cependant, en évitant de tels risques, la Société peut être exposée au risque que l'entreprise concurrente développe une telle technologie. La Société peut perdre ses clients et ses activités et peut représenter la menace d'être moins compétitive après que l'entreprise concurrente a développé la nouvelle technologie. Ainsi, éviter certains risques peut exposer la Société à un risque résiduel différent.

# 2 - Réduction des risques

Les entreprises effectuent de nombreux freins et contrepoids pour réduire les risques. Cependant, une telle pratique de réduction des risques peut exposer la société à un risque résiduel dans le processus lui-même. Considérons une entreprise de production et de fabrication qui a la liste des procédures à effectuer dans la chaîne de fabrication, qui vérifie les risques encourus à chaque étape du processus. Cependant, les erreurs humaines ou manuelles exposent la Société à de tels risques, qui peuvent ne pas être atténués facilement.

# 3 - Transfert de risque

La plupart des sociétés et des particuliers souscrivent à des régimes d'assurance auprès de sociétés d'assurance pour transférer tout type de risques au tiers. Bien que l'achat d'un régime d'assurance soit l'outil de base pour atténuer tous les types de risques, il comporte également une certaine quantité de risques résiduels. Supposons qu'une entreprise achète un régime d'assurance en cas de sinistre lié à un incendie. Cependant, la compagnie d'assurance refuse de payer les dommages ou la compagnie d'assurance fait faillite en raison du nombre élevé de réclamations pour d'autres raisons. Ainsi, le transfert des risques n'a pas fonctionné comme prévu lors de la souscription du régime d'assurance.

# 4 - Acceptation des risques

Après avoir pris toutes les mesures nécessaires mentionnées ci-dessus, l'investisseur peut être tenu d'accepter un certain niveau de risque. C'est ce qu'on appelle l'acceptation du risque, où l'investisseur peut ne pas être en mesure d'identifier le risque ni d'atténuer ou de transférer le risque, mais devra l'accepter. De plus, il devra payer ou subir des pertes si le risque se matérialise par des pertes. Une telle acceptation du risque est généralement dans le cas des risques résiduels, ou on peut dire que le risque qui est accepté par l'investisseur après avoir pris toutes les mesures nécessaires est le risque résiduel.

Mesures pour contrer le risque résiduel

Bien que le transfert et l'acceptation des risques soient les deux méthodes pour contrer ce risque, les organisations doivent cependant suivre les étapes supplémentaires ci-dessous:

1. Identifier et atténuer tous les risques connus pour la société.
2. Suivez le cadre de risque pour éviter toute perte ou dommage.
3. Identifier les exigences en matière de gouvernance, de risque et de conformité et formuler une politique à cet égard
4. Déterminez les forces et les faiblesses du cadre de gestion des risques et essayez de l'améliorer.
5. Définir l'appétit au risque de l'organisation, sa capacité à prendre des risques et sa résilience aux pertes en cas d'événement.
6. Identifiez et prenez les mesures nécessaires pour compenser le risque inacceptable.
7. Achetez une assurance contre les pertes pour transférer le risque.
8. Enfin, l'organisation doit accepter le risque tel quel et maintenir un tampon de ressources.

Conclusion

Les risques résiduels sont les risques résiduels qui subsistent une fois que tous les risques inconnus ont été pris en compte, contrés ou atténués. Ils peuvent également être considérés comme les risques qui subsistent après la mise en place d'un cadre de risque planifié, et des contrôles de risque pertinents sont mis en place. La soustraction de l'impact des contrôles des risques du risque inhérent à l'entreprise (c'est-à-dire le risque sans contrôle des risques) est utilisée pour calculer le risque résiduel.

Ce type de risque peut être formellement évité en le transférant à une compagnie d'assurance tierce. Dans les cas où aucune assurance n'est prise contre de tels risques, la Société l'accepte généralement comme un risque pour l'entreprise. Il crée une réserve pour imprévus pour gérer ces risques.

Ainsi, la Société transfère ou accepte le risque résiduel dans le cadre de l'activité en cours.

Vidéo sur les risques résiduels