457 Plan (définition, caractéristiques) - Comment ça fonctionne?

Qu'est-ce qu'un plan 457?

457 Plan est un plan de contribution à la retraite fiscalement avantageux sanctionné par l'IRS et ne couvre que les employés éligibles tels que les employés des gouvernements étatiques et locaux, les employés non fédéraux, les employés d'entités exonérées d'impôt comme les institutions caritatives et les ONG pour leur donner les prestations de retraite. Les participants mettent de côté le pourcentage du salaire (jusqu'à 100% du salaire sous réserve de la limite en dollars par an) et versent des cotisations au régime approuvé.

Caractéristiques du 457 Plan

Voici quelques caractéristiques:

# 1 - Régime de retraite pour les employés non fédéraux

Le point culminant est que ce n'est que pour les employés éligibles et les employés éligibles, les employés des gouvernements étatiques et locaux, les employés non fédéraux, les employés d'entités exonérées d'impôt, les employés d'organisations à but non lucratif ou non gouvernementales qui sont associés au gouvernement.

# 2 - Régime fiscalement avantageux

Les cotisations à ces régimes ne sont pas imposées au moment des cotisations. Le montant est imposé au moment du retrait du compte.

# 3 - Limite de contribution de 100%

Les employés peuvent contribuer jusqu'à 100 pour cent du salaire. À condition que la contribution ne dépasse pas la limite en dollars applicable.

# 4 - Disposition de contribution à double limite

Les employés qui étaient éligibles à cotiser au régime mais qui n'ont pas cotisé et sont proches de l'âge de la retraite, soit au moins trois ans avant l'âge de la retraite, ont la possibilité de cotiser au double de la limite pour en bénéficier.

# 5 - Autres fonctionnalités

• Liberté de choisir le type de fonds d'investissement pour investir les cotisations dans le compte de retraite.
• Revenu imposable inférieur en raison de l'avantage fiscal du transfert au régime.
• Sécurise les besoins financiers futurs.
• La possibilité de transférer le montant d'un compte de retraite à un nouvel employeur en cas de changement d'emploi.
• Possibilité de choisir les contributions avant impôts ou après impôts à effectuer.

Comment fonctionne le plan 457?

• Les employeurs éligibles comme les gouvernements locaux et étatiques donnent l'offre aux employés de cotiser à 457 régimes et les employés intéressés à communiquer aux employeurs pour cotiser au régime.
• L'employeur doit s'inscrire auprès de l'autorité de cotisation à un régime approuvé et doit sélectionner le type de régime auquel il souhaite cotiser. L'employé verse une contribution d'un certain pourcentage de son salaire, et cela peut aller jusqu'à 100 pour cent du salaire sous réserve d'une limite en dollars.
• Ensuite, les contributions sont transférées sur le compte spécial et sont placées en titres. Il peut s'agir de titres sûrs ou de certains titres à risque, et l'argent croît sans impôt grâce à l'investissement. L'employé peut se retirer après la retraite. Si le montant est retiré avant la retraite, il est imposable au taux normal.

Types de plans 457

Il existe deux types qui sont les suivants:

# 1 - 457 (b)

Il est disponible pour les employés de l'État ou du gouvernement local. Certains employés d'organisations à but non lucratif sont également éligibles à ce plan. Il a un plafond de cotisation de 19 000 $ par année pour les employés.

# 2-457 (f)

Il est disponible pour les employés non fédéraux comme les employés qui sont associés au gouvernement mais qui ne sont pas qualifiés d'employés du gouvernement, d'employés d'ONG, d'entités exonérées d'impôt, etc. la limite de contribution peut atteindre 100% du salaire. Il existe certaines exigences légales et obligatoires pour ce plan. Tout écart par rapport aux règles entraîne des problèmes, des pénalités et des pertes.

Conditions de retrait

• L'argent composé dans 457 régimes peut être retiré au moment de la retraite afin de bénéficier des prestations de retraite. Les retraits anticipés sont également autorisés sans aucune pénalité. Les retraits sont imposés aux taux normaux. On peut se retirer à tout moment et à tout âge du régime sans aucune pénalité.
• Le retrait n'est autorisé qu'en cas d'urgence et avec l'autorisation préalable de l'employeur. Les retraits d'urgence ne comprennent que les frais médicaux, les frais funéraires ou en cas de dommages à la propriété. Seul le montant nécessaire en cas d'urgence pourra être retiré.

Limites

• La limite pour le 457 (b) est de 39 000 $ par an. Il s'agit de la limite maximale autorisée en tant que contribution. Si l'âge d'un employé est supérieur à 50 ans, alors les 6 000 $ supplémentaires sont autorisés à titre de cotisation en dehors de la limite de 39 000 $. De plus, si l'employé entre dans le 457 (b) avant trois ans, l'âge de la retraite limite est le double de la limite actuelle de 39 000 $.
• Dans le cas de 457 (f), la limite est maximale jusqu'à 100 pour cent du salaire, mais cela est soumis à la limite en dollars pour l'année.

Plans 457 vs plans 401 (k)

• 457 plans sont des plans non qualifiés, tandis que les plans 401 (k) sont des plans qualifiés.
• 457 plans sont offerts par l'État ou le gouvernement local et certains employeurs exonérés d'impôt, tandis que les plans 401 (k) sont offerts par des employeurs privés.
• Les retraits en vertu du régime 457 avant la retraite sont autorisés sans aucune pénalité, et les retraits en vertu du régime 401 (k) avant la retraite sont autorisés sous réserve d'une pénalité de 10%.
• Les dispositions et avantages de la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés s'appliquent aux régimes 401k) et non aux régimes 457.

Avantages

• Ce sont des régimes d'avantages fiscaux car les cotisations ne sont pas imposées.
• Les retraits de 457 plans sont autorisés sans aucune pénalité.
• Le plafond de cotisation peut atteindre 100% du salaire.
• Bénéfique pour les employés non fédéraux et les employés associés au gouvernement.
• Les retraits sont autorisés à tout âge à tout moment.
• Fonctionnalités spéciales pour les contributeurs proches de l'âge de la retraite.

Désavantages

• Il s'agit d'un plan non qualifié.
• 457 régimes ne sont pas couverts par la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés.
• Les retraits ne sont autorisés que pour des urgences définies.
• Le plafond total de cotisation comprend également la cotisation de l'employeur, le cas échéant.

Conclusion

457 plans sont les plans fiscalement avantageux offerts par le gouvernement local et étatique au profit des employés non fédéraux. Il est également proposé par les entités exonérées d'impôt pour leurs salariés. Ce régime est un régime non qualifié et ne couvre donc pas les dispositions de la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés.

Les retraits du plan ne sont autorisés que pour des urgences définies. Le plafond de cotisation en vertu de ce régime peut atteindre jusqu'à 100 pour cent du salaire. Les retraits ne sont soumis à aucune pénalité, et il existe également des particularités de cotisation supplémentaire et de double cotisation pour les salariés entrant dans le régime à l'âge proche de la retraite.