Que sont les réserves excédentaires?
Les réserves excédentaires font référence au montant conservé ou déposé auprès de l'autorité de régulation principale ou centrale (en Inde, Reserve Bank of India) au-delà des exigences légales. Si les réserves sont positives, cela signifie simplement que la banque a conservé le montant en réserves plus que l'exigence légale et vice versa. Dans le cas d'une valeur nulle, cela signifie qu'il n'y a pas de déficit ou de solde de réserves excédentaires conservé.
Parfois, on voit que la banque régulatrice paie des intérêts sur le montant supplémentaire déposé dans le compte de réserve pour encourager les banques à déposer leur solde de trésorerie supplémentaire dans le compte de réserve car il est très nécessaire pour la croissance globale de l'économie de maintenir correctement la trésorerie. et les fonds de l'économie.
Formule de réserves excédentaires
Formule de réserves excédentaires = réserves légales (montant déposé) - réserves obligatoiresÉtape 1: Calculez le montant à maintenir conformément aux exigences réglementaires (réserves requises). Pour calculer le minimum à maintenir, l'utilisation de la formule ci-dessous nous donne les résultats recherchés:
Exigence minimale = Taux d'exigence minimale * Montant total sur lequel le taux s'applique.
Étape 2: Identifier le montant conservé ou conservé par la banque sur le compte de réserve à autorisation statutaire (réserve légale). Prendre un total de tous les montants déposés au cours de l'année dans le compte de réserve tenu auprès de l'autorité de régulation.
Étape 3: Calculez la différence entre les réserves légales calculées à l'étape 2 ci-dessus et les réserves requises calculées à l'étape 1 ci-dessus. Représenté mathématiquement par:
Réserves excédentaires = Réserves légales (montant déposé) - Réserves requises
Exemples
Exemple 1
Les directives statutaires de la banque sont les suivantes: La banque doit maintenir en permanence un minimum de 20 (vingt) pour cent de ses dépôts à vue auprès de l'autorité centrale de régulation (disons ABC Bank). Maintenant, la Banque P a des dépôts à vue de 50 000 000 $ et a maintenu 11 000 000 $ auprès d'ABC Bank. Maintenant, en appliquant les étapes ci-dessus, nous pouvons calculer les réserves excédentaires comme suit:
Solution
Donné:
- Réserves légales = 11 000 000 $
- Pourcentage de réserve minimum = 20% des dépôts à vue
- Dépôts à vue = 50 000 000 $
Calcul des réserves requises
Obligation légale (réserves requises) = dépôts à vue * 20%
- = 50000000 * 20%
- Réserves requises = 10000000
Le calcul des réserves excédentaires peut être effectué comme suit -
- = 11000000 - 10000000
Exemple # 2
La banque de réserve devrait maintenir en permanence 150% de ses dépôts. La Banque PQR a déposé 35 000 $ dans le compte de réserves et a des dépôts totaux de 75 000 $. Le taux d'intérêt accordé par la banque de réglementation sur les dépôts supplémentaires est de 3% par an. Nous devons trouver parmi les options ci-dessous, quelle option est la bonne en ce qui concerne les intérêts gagnés sur les réserves excédentaires: a) 470 $ b) 675 $ c) 815 $ d) 715 $.
Solution
Donné:
- Réserves légales = 1000 $
- Pourcentage de réserve minimum = 150% des dépôts
- Dépôts = 500 $
Calcul des réserves requises
Obligation légale (réserves requises) = dépôts à vue * 20%
- = 500 * 150%
- = 750
- = 1 000 - 750
Exemple # 3
La banque de réserve devrait maintenir en permanence 150% de ses dépôts. La Banque PQR a déposé 35 000 $ dans le compte de réserves et a des dépôts totaux de 75 000 $. Le taux d'intérêt accordé par la banque de réglementation sur les dépôts supplémentaires est de 3% par an. Nous devons trouver parmi les options ci-dessous, quelle option est la bonne en ce qui concerne les intérêts gagnés sur les réserves excédentaires: a) 470 $ b) 675 $ c) 815 $ d) 715 $.
Solution
Donné:
- Réserves légales = 75 000 $
- Pourcentage de réserve minimum = 150% des dépôts
- Dépôts = 35 000 $
Calcul des réserves requises
Obligation légale (réserves requises) = dépôts à vue * 20%
- = 3 500 $ * 150%
- = 52500 $
Le calcul des réserves excédentaires peut être effectué comme suit -
- = 75 000 $ - 52500 $
Revenus d'intérêts sur les dépôts supplémentaires
Revenu d'intérêt sur les dépôts supplémentaires = réserves excédentaires * taux d'intérêt.
- = 2 500 $ * 3%
- = 675 $
Pertinence et utilisation
- Les banques qui ont maintenu des réserves excédentaires sont plus sûres en cas de perte soudaine ou en situation de forte demande de liquidités.
- Ils résolvent les problèmes de liquidité de la banque dans la situation de pénurie de liquidités.
- Dans le cas où la banque a beaucoup de solde de trésorerie avec elle-même, elle peut déposer la même chose auprès de la banque de réglementation et peut gagner des intérêts sur celle-ci si celle-ci est supérieure à l'exigence minimale. Par exemple, si la banque A doit conserver 500 $ à titre de réserves minimales et qu'elle a déposé 750 $ dans le compte de réserve, alors la banque statutaire lui verse des intérêts sur l'excédent de 250 $ pour la période de dépôt.
