Qu'est-ce que Trading Book?
Le portefeuille de négociation est le type de livre tenu par la banque, l'institution financière ou une banque de courtage pour enregistrer les transactions des clients qui leur ont donné la possibilité d'agir en tant que courtier ou intermédiaire pour le négoce de titres. Ce livre aide les gestionnaires de portefeuille à calculer pour le courtage ou leurs honoraires ou pourcentage de profit comme décidé entre le client et les gestionnaires de portefeuille.
Explication
Pour chaque client, les livres de négociation séparés doivent être tenus par les gestionnaires de portefeuille afin de les aider à respecter diverses obligations et à maintenir des registres transparents pour chaque client. Il aide également à résoudre tout problème s'il survient et rend les comptes et la compréhension plus simples. Ces livres sont tenus pour enregistrer les transactions afin qu'il ne devrait y avoir aucun problème ou confusion à l'avenir entre les clients et les gestionnaires de portefeuille.
Exemple de livre de négociation
ABC Bank tient les comptes D-mat des clients ou investisseurs. M. A traite régulièrement divers titres. Les détails des divers titres traités par M. A sont les suivants:
Préparer ce livre, qui doit être tenu à jour par la banque, et indiquer également en quoi il est utile pour M. A?
Solution:
Le livre de négociation de M. A est comme sous:
Trading Book est utile pour M. A des manières suivantes:
- Il permet de consulter les enregistrements des transactions effectuées par M. A.
- A peut accéder à tout moment à l'enregistrement des transactions.
- Ce livre aide M. A à voir les profits ou les pertes sur les transactions effectuées.
- Cela aide également à la planification.
Effets du Trading Book
- À l'aide de ce livre, la responsabilité et la responsabilité du client et de l'investisseur peuvent être fixées car le client peut vérifier la transaction qu'il a effectuée, et la banque pour tenir les registres et vérifier si le paiement est crédité ou débité selon le cas. sur le compte de l'échange.
- Ils aident également à vérifier le but du trading par le client. Si la finalité est illégale, les gérants de portefeuille peuvent avertir le client et en faire rapport aux autorités.
- Avec ce livre, la responsabilité de la tenue des registres est transférée d'un investisseur à des gestionnaires de portefeuille.
- Les livres de négociation peuvent être utilisés comme preuve légale devant la cour de justice, et ils sont appelés et reconnus comme les documents juridiques.
- Il est également reconnu comme un livre comptable contenant tous les documents financiers des gestionnaires de portefeuille.
- Le fardeau des investisseurs est allégé car ils n'ont pas à conserver tous les enregistrements des transactions. Comme les registres sont tenus par les gestionnaires de portefeuille, qui aident également à calculer la dette fiscale.
- Les transactions passées peuvent être accessibles en une fraction de temps, ce qui aide à la fois les gestionnaires de portefeuille et les investisseurs dans le bon déroulement des transactions.
Avantages
- Trading Book aide à planifier les transactions pour gagner le maximum de profits et éviter les pertes inutiles.
- Ce livre permet de suivre et de visualiser l'enregistrement des transactions.
- Il est accepté comme preuve légale devant un tribunal et considéré comme un document juridique.
- Il aide à minimiser le risque en fixant la responsabilité de la tenue des enregistrements et du suivi des enregistrements.
- À l'aide de ces livres, la fraude peut être facilement déterminée et évitée en signalant aux autorités concernées.
- Chaque transaction conclue par le client est maintenue à travers ce livre.
- Avec l'aide de ce livre, les calculs de courtage deviennent faciles par les gestionnaires de portefeuille.
- Ils peuvent également être enregistrés comme grands livres comptables dans les livres de comptes.
- Les gestionnaires de portefeuille sont responsables de la gestion de l'ensemble du portefeuille de négociation de leurs institutions ainsi que d'un autre pour leurs clients, ce qui les aide à conserver des registres meilleurs et transparents.
- Avec l'aide de ce livre, les activités passées peuvent être consultées facilement.
- Il s'agit d'un ensemble de plusieurs instruments fiscaux qui contribuent au bon déroulement des activités des gestionnaires de portefeuille.
- Le portefeuille de négociation aide l'investisseur à planifier l'investissement et à utiliser efficacement les ressources et l'investissement.
Conclusion
Le livre de négociation est le type de livre tenu par les gestionnaires de portefeuille pour conserver les registres des transactions conclues par lui ainsi que par les clients. Deux livres de négociation doivent être préparés par les gestionnaires de portefeuille; l'un est un livre consolidé qui contient tous les enregistrements de toutes les transactions conclues par les gestionnaires de portefeuille, et l'autre est un livre distinct pour chaque client. Il s'agit d'un document juridique et d'un registre comptable également qui peut être présenté comme preuve et valablement accepté. Avec l'aide de ce livre, la fraude peut être détectée à partir de la nature des transactions, et elle peut être évitée. Ces livres aident également à la planification financière et à l'utilisation optimale des ressources.
