Définition des activités opérationnelles
Les activités opérationnelles génèrent la majorité des flux de trésorerie de l'entreprise car elles sont directement liées aux activités commerciales principales de l'entreprise telles que la vente, la distribution, la production, etc., ces activités déterminent également la rentabilité de l'entreprise et les éléments classés sous cette rubrique. sont les principales unités de revenus de l'entreprise.
Explication
- Les activités fondamentales d'une entreprise qui peuvent avoir une incidence directe sur la rentabilité de l'entreprise et qui sont principalement l'unité principale de l'entreprise sont classées comme activités d'exploitation. En outre, les activités d'entretien et d'administration relèvent également du même titre.
- Ces activités telles que les ventes, le marketing et le service à la clientèle peuvent faire partie des activités opérationnelles car elles aident à générer des revenus trimestriels ou annuels grâce auxquels la rentabilité d'une entreprise peut être déterminée.
- Ces activités se retrouvent sous la rubrique Activités opérationnelles dans les états financiers de la société comme le tableau des flux de trésorerie et le compte de résultat.
- Il existe également d'autres activités dans ces états financiers, à savoir les activités de financement ou d'investissement, et elles ne sont pas directement liées à la rentabilité actuelle; au lieu de cela, ils aident l'entreprise à fonctionner sur le long terme.
- Les flux de trésorerie reflètent les entrées et les sorties des activités d'exploitation dans les états financiers de la société, et une fois les dépenses déduites du revenu, nous obtenons le bénéfice d'exploitation.
- Les flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation peuvent agir comme un paramètre financier pour les analystes et les investisseurs afin de déterminer la fonctionnalité de l'entreprise.
- Les flux de trésorerie d'exploitation peuvent déterminer la capacité de l'entreprise à rembourser les dépenses courantes telles que les salaires de la main-d'œuvre, les dépenses administratives et bien d'autres.
Qu'est-ce qui est inclus dans les activités d'exploitation?
Il comprend deux sections Revenus d'exploitation et Dépenses d'exploitation, à travers lesquelles nous arriverons au résultat d'exploitation. Comprenons ces deux têtes avec les activités classées sous chacune d'elles;
# 1 - Dépenses d'exploitation (sortie de trésorerie)
- Paiements de salaire des employés
- Frais d'intérêts aux créanciers
- Intérêts sur prêt et dividendes
- Les impôts
- Amende de poursuite ou frais de règlement juridique
- Dépenses de publicité
# 2 - Résultat d'exploitation (flux de trésorerie)
- Les ventes au comptant
- Revenu d'investissement
- Comptes débiteurs
- Remboursements des fournisseurs
- Règlement des réclamations d'assurance ou de poursuite judiciaire
Ce ne sont que quelques exemples des coûts d'exploitation et des revenus énumérés ci-dessus, où après déduction des dépenses d'exploitation du bénéfice d'exploitation, nous pouvons obtenir le revenu d'exploitation net.
Exemple d'activités opérationnelles
Voyons un exemple pour comprendre le concept de manière illustrative; Voici les données disponibles à partir des états financiers de Tesla. Voyons quels types d'activités opérationnelles une entreprise comme Tesla rapporte.
Solution
Étape 1 : Calculons le total des fonds provenant de l'exploitation, c'est-à-dire le revenu net + la dépréciation, l'épuisement et l'amortissement + les autres fonds qui viennent à -1063 + 1901 + 1201 = 2039 .
Étape 2: Nous calculons maintenant les variations du fonds de roulement en ajoutant les créances + stocks + comptes fournisseurs + autres actifs / passifs soit (-497) + (-1238) + 1723 + 70 = 58
Étape 3 : Et enfin, pour calculer le flux de trésorerie net d'exploitation, nous devons ajouter le total des fonds provenant des opérations + le capital de réseau = 2039 + 58 = 2097
- Ainsi, 2097 est le flux de trésorerie net d'exploitation de Tesla pour cette période.
Pourquoi les activités d'exploitation sont-elles importantes?
- L'importance des activités d'exploitation, quelle que soit l'entreprise, est impérative pour maximiser les revenus de l'entreprise.
- Le flux de trésorerie d'exploitation est une référence importante pour un analyste afin de déterminer la stabilité financière de l'entreprise en utilisant ses activités principales.
- En outre, il aide à analyser la capacité de charge de l'entreprise, c'est-à-dire si l'entreprise peut couvrir les dépenses telles que le coût de la main-d'œuvre ou le remboursement de la dette. C'est un outil important pour les créanciers pour évaluer les performances et pour la plupart des investisseurs à la recherche d'un investissement potentiel potentiel dans l'entreprise.
- Étant donné que l'entreprise est en mesure de suivre et d'examiner les dépenses d'exploitation de ce chef particulier, elle aide également les décideurs à vérifier les entrées et les sorties de fonds de l'entreprise, ce qui les aide à maintenir l'efficacité opérationnelle et suffisamment de liquidités pour les besoins nécessaires de la société. Entreprise.
- Cela aide également le conseil à prendre des décisions de gestion importantes pour l'entreprise, par exemple, s'il y a suffisamment de liquidités disponibles, l'entreprise peut planifier le lancement d'un nouveau produit ou racheter certaines actions, ce qui créera une position financière très solide sur le marché. Au contraire, en cas de crise de trésorerie, l'entreprise peut retarder certaines de ses actions expansionnistes.
- D'une certaine manière, un flux de trésorerie d'exploitation positif est un bon signe pour le développement de l'entreprise et de l'entreprise, et il agit comme un outil supplémentaire autre que l'EBITDA et le résultat net pour déterminer le potentiel de revenu d'une entreprise.
Conclusion
Les activités opérationnelles sont les activités principales de toute entreprise comme les ventes, l'administration, le marketing et certaines autres selon les opérations de l'entreprise, cette activité et le résultat opérationnel nous aident à analyser toute entreprise du point de vue de l'investissement ou de la fonction.
