Signification des prévisions financières
La prévision financière est le processus de prédiction ou d'estimation des statistiques futures d'une organisation, c'est-à-dire comment l'entreprise se comportera à l'avenir en fonction de données historiques, comme en analysant le compte de résultat, la déclaration de situation, les conditions actuelles, les tendances passées de l'environnement financier, futur interne et externe. qui est généralement entreprise dans le but de préparer et de développer le budget et d'allouer les ressources disponibles pour assurer la meilleure utilisation possible.
Exemple
Orange Inc. a collecté les données suivantes pour les 5 prochaines années. Il vous est demandé de dresser un bilan financier comparatif pour les 5 prochaines années et de déterminer le potentiel de croissance de l'entreprise.
Sur les chiffres ci-dessus, les ventes au comptant sont de 80% et les dépenses en espèces représentent 75% du chiffre total. Supposons une trésorerie d'ouverture de 50 000 et commentez la position de trésorerie de l'entreprise.
Solution
État financier comparatif
Commentaire - L' entreprise a un bon potentiel de croissance car les bénéfices augmentent à un bon rythme.
Position de trésorerie
Commentaire - Étant donné que la société a un pourcentage plus élevé de ventes au comptant que de dépenses en espèces, la position de trésorerie se renforce avec l'augmentation des ventes d'année en année. Par conséquent, on peut dire que l'entreprise dans son ensemble a de bons potentiels de croissance.
Composants
- Compte de résultat projeté - Il s'agit d'un compte de résultat anticipé qui décrit les dépenses et les revenus attendus pour la période financière future, c'est-à-dire généralement un an.
- Budget de trésorerie - Ceci décrit les entrées et sorties totales de trésorerie attendues à l'avenir. Les sources d'entrées de fonds comprennent les ventes au comptant, le recouvrement des comptes débiteurs, les emprunts à court terme, la dette à long terme, les ventes au comptant et les capitaux propres. Les sources de sortie de trésorerie comprennent les paiements des comptes créditeurs, les salaires, les salaires, les dépenses en capital, le remboursement des prêts et les dettes. Le budget de trésorerie n'inclut pas les dépenses comme l'amortissement. L'excédent ou le déficit reflété dans le budget de trésorerie constitue la base de l'investissement et du financement.
- Bilan projeté - Cette feuille reflète les actifs, passifs et capitaux propres attendus à une date donnée. Pour préparer cela, des données telles que le bilan initial, le budget des dépenses en capital, le plan de profit, l'investissement et le plan financier sont nécessaires.
- Sources et utilisations prévues des fonds - Les sources des fonds et leurs utilisations au cours de la période de planification sont indiquées dans cet état. Le compte de résultat prévisionnel, le bilan, le bilan initial sont les données nécessaires à sa préparation. Les sources de financement projetées sont les flux de trésorerie liés à l'exploitation, une diminution des immobilisations, une augmentation des passifs à long terme et l'émission de capital-actions.
Différence entre les prévisions financières et la modélisation financière
La prévision financière est une méthode de prédiction qu'une entreprise fait et prépare pour l'avenir. Elle implique une issue possible du futur en déterminant ses états financiers actuels et sa performance, alors que la modélisation financière est l'action entreprise sur les prévisions financières. Une fois les hypothèses de prévision élaborées et les chiffres calculés à l'aide d'un état financier, la modélisation financière entre en scène. La modélisation financière construit un modèle d'exploitation prédictif pour aider une entreprise à prendre de bonnes décisions commerciales. Ces modèles financiers sont des modèles mathématiques où différentes variables sont liées entre elles. Le processus consiste à préparer le futur bilan de l'entreprise.
Importance des prévisions financières
- Promotion de nouvelles entreprises - Les prévisions financières aident les entreprises à utiliser leurs fonds pour promouvoir de nouvelles entreprises et initiatives commerciales. Cela aide également à déterminer le taux de réussite de l'entreprise dont ils font la promotion.
- Fonctionnement transparent - Des prévisions précises et efficaces des finances telles que les revenus actuels, le potentiel de revenus et d'autres dépenses contribuent au bon fonctionnement de l'organisation. Les prévisions aident également à anticiper les futurs barrages routiers.
- Estimation des besoins financiers - Il permet de déterminer les ventes et le coût d'acquisition de clients, le capital pour un projet spécifique et les autres dépenses nécessaires à la poursuite de la gestion de l'entreprise. Cette prévision préventive aide à prendre de bonnes décisions commerciales.
- Contrôle des flux de trésorerie - Il aide à contrôler les flux de trésorerie d'une entreprise. Les organisations ayant une bonne quantité de trésorerie / solde bancaire sont mieux organisées financièrement et contrôlent mieux leurs opérations commerciales.
- Archiver le succès global - Les prévisions financières sont importantes pour atteindre le succès global de l'entreprise, car elles constituent une base solide pour la budgétisation complète des départements à travers les organisations.
Avantages
- Les prévisions financières permettent aux entreprises de prédire les performances financières futures par rapport aux normes établies. Il fournit une référence par rapport à laquelle les performances, les lacunes et les actions correctives d'une organisation sont surveillées.
- Il aide à identifier les processus qui consomment le plus de capital. Le risque financier peut être réduit en pompant de l'argent à partir de ces processus et en les canalisant vers les plus rentables.
- Il aide à prédire la viabilité financière des nouvelles entreprises commerciales. Il aide à préparer le meilleur modèle pour déterminer comment une entreprise fonctionnera lorsque des plans et des stratégies spécifiques seront élaborés.
Désavantages
- Même si nous avons des experts en prévisions et un excellent processus en place, il est impossible de prédire l'avenir avec précision. Les marchés ont un niveau de volatilité élevé et le nombre de facteurs influençant la demande ne cesse de changer avec le temps.
- La collecte de données, l'organisation des données et la coordination sont nécessaires pour ce processus, qui prend beaucoup de temps. En outre, une contribution substantielle de l'équipe de marketing et de vente est requise, ce qui en fait un processus gourmand en ressources.
- L'embauche d'une équipe de planificateurs avancés est un investissement important. L'ajout d'outils de bonne qualité, de talents de haute qualité et de logiciels pourrait s'avérer coûteux pour le processus de prévision.
