Qu'est-ce qu'un barème d'endettement?
Le barème de la dette est la liste des dettes que l'entreprise doit, qui comprend les prêts à terme, les débentures, le crédit de trésorerie, etc. flux afin d'éviter la crise financière et permettre une meilleure gestion de la dette.
Explication
Chaque organisation a des sources de financement et une utilisation des fonds; les sources de financement peuvent être des fonds détenus ou des fonds dus. Les sources de financement dues entraînent des frais d'intérêt, qui doivent être supportés par l'organisation. Il contient les détails de la dette de l'organisation envers autrui; en bref, il contient les détails des fonds dus. Le fonds dû comprend les emprunts extérieurs contractés sur les intérêts à appliquer dans l'entreprise. Il contient également le montant emprunté, les frais d'intérêts et le montant remboursé sur les dettes. Avant de faire une demande de dette, l'organisation doit tenir compte du besoin, du taux d'intérêt, de la valeur actuelle, des avantages découlant de son application, de la période de maturité, du calendrier de remboursement, etc. pour analyser si l'obtention d'une dette sera favorable ou non.La préparation d'un échéancier d'endettement est important pour connaître la période d'échéance et les dépenses liées à la dette pour gérer les flux de trésorerie.
Composants
Les principaux composants sont comme sous -
- Solde d'ouverture - Le solde d'ouverture est le solde impayé de la dette que l'organisation doit rembourser.
- Dettes contractées au cours de l'année - Dans les dettes contractées au cours de l'année, les détails de la nouvelle dette contractée sont écrits en détail. La période d'échéance, le taux d'intérêt, le calendrier de remboursement doivent également être fournis.
- Frais d'intérêts - Dans les frais d'intérêts, les détails sur les intérêts totaux payés au cours de l'année doivent être fournis.
- Remboursements au cours de l'année - Les détails sur le principal total payé au cours de l'année sont fournis pour permettre le paiement du solde dû.
- Solde de clôture - Dans le solde de clôture, les détails sur l'encours total de la dette à la fin de l'année sont fournis pour connaître la position de la dette à la fin de l'année.
Dans ce tableau, les détails de chaque dette doivent être fournis séparément. Le pro forma du calendrier de la dette est comme sous -
Exemple de barème de la dette
Préparez le calendrier de la dette.
Solution
Les types
Il existe de nombreux types de dettes, et pour chaque dette, un calendrier distinct doit être préparé. Certains des types de calendriers d'endettement sont aussi sous -
Calendrier de prêt
Dans le calendrier des prêts, les détails sur tous les types de prêts contractés par l'organisation doivent être écrits comme un prêt à terme, un prêt hypothécaire, un prêt au logement, etc. à donner séparément dans le calendrier des prêts.
Calendrier des débentures
Dans l'annexe des débentures, les détails sur toutes les débentures émises et leur calendrier de remboursement sont fournis.
Calendrier des obligations
Dans le calendrier des obligations, les détails sur les obligations de l'organisation sont fournis pour connaître la structure de la dette.
Calendrier de location
Dans le calendrier de location, les détails sur les propriétés ou les biens pris en location sont fournis.
Facteurs du calendrier de la dette
- Conditions de la dette - Lors de l'élaboration du calendrier de la dette, les conditions de la dette sont le facteur le plus important. Si les conditions de la dette sont favorables, un seul peut opter pour l'obtention de la dette.
- Taux d'intérêt - Le taux d'intérêt joue également un rôle important dans la structure de la dette. Si les taux d'intérêt sont favorables, alors un seul peut opter pour l'obtention du prêt car les intérêts sont les frais de l'organisation.
- Type de taux d'intérêt, c'est-à-dire fixe ou variable - Lors de l'obtention du prêt, le type de taux d'intérêt joue également un rôle majeur. Parfois, le taux d'intérêt flottant est considéré comme risqué par rapport aux taux d'intérêt fixes.
- Structure de remboursement - La structure de remboursement joue également un rôle essentiel dans le calendrier de la dette. Si le calendrier de remboursement est favorable avec les flux de trésorerie, alors seule l'organisation pense à obtenir la dette.
- Bénéfices nets de la dette - Le but pour lequel la dette est obtenue, si le profit de l'objectif est supérieur au coût de la dette, alors seule l'organisation envisagera d'obtenir la dette en tenant compte du revenu coût-bénéfice.
- Période de maturité - Si la période de maturité est plus courte, l'organisation n'optera généralement pas pour obtenir le prêt et vice versa.
Importance
- Aide à la prise de décision - Aide à la prise de décision pour savoir s'il faut ou non obtenir la dette supplémentaire et le coût de la dette.
- Surveiller la dette - Le calendrier de la dette a déterminé le suivi de la dette à mesure que l'échéance, les frais d'intérêts, etc. peuvent être retracés.
- Source des fonds - Aide à connaître la source des fonds pour permettre la source et le ratio appropriés de dette-équité.
- Mesure du risque - Aide à mesurer le risque d'investissement dans l'entreprise par l'investisseur.
Conclusion
Le barème de la dette est la liste des dettes obtenues par l'organisation et comprend diverses dettes telles que les débentures, les prêts à terme, les obligations et les baux. Il aide l'organisation à prendre les bonnes décisions liées aux finances. La restructuration de la dette permet également de suivre la maturité des dettes. Il aide les investisseurs à prendre des décisions concernant les décisions d'investissement. Divers facteurs comme le taux d'intérêt, le calendrier de remboursement, etc. sont les principaux facteurs à prendre en compte lors de l'application de divers types de dette.
