Qu'est-ce que le compte général?
Le compte général désigne le pool de primes reçues de ses assurés sous forme de placements collectifs, qui sert non seulement à couvrir les frais de fonctionnement de l'entreprise, mais également au paiement de diverses indemnités et indemnités d'assurance.
Comment ça marche?
Il commence lorsque le preneur d'assurance achète une police auprès de la compagnie d'assurance. Par la suite, la prime reçue par l'assureur est utilisée de la manière suivante:
- Les dépenses quotidiennes indiquent les dépenses administratives.
- Création d'une réserve pour imprévus pour faire face aux sinistres imprévus et incertains.
- Investissements dans des actifs variés de manière à correspondre au rendement et au risque.
Toutes les créances, elles sont adossées à des actifs individuels / séparés, sont réglées via le compte général. Si les créances découlant du compte individuel ou séparé sont insuffisantes, le résidu sera réglé par le compte général.
Exemple de compte général
Un assuré bénéficie d'une assurance automobile auprès de la compagnie d'assurance pour une période de 5 ans aux frais prescrits conformément aux normes réglementaires. Après un an, son véhicule est endommagé et il réclame les dommages-intérêts à l'entreprise.
L'entreprise a fait appel aux services d'avocat et d'arpenteur pour évaluer la réclamation du demandeur et la récompense après avoir reçu le rapport d'évaluation des arpenteurs.
La réclamation a été payée à même les primes reçues de plusieurs assurés au cours de la période. Le fonds accumulé est connu sous le nom de compte général et est utilisé pour le règlement des réclamations non distinctes.
Stratégie d'investissement
Les compagnies d'assurance suivent l'une des deux méthodes d'investissement de leurs soldes de fonds généraux:
- Gérer les fonds en interne grâce à la création d'un département distinct qui s'occupe du risque, du rendement, du dividende, etc. des fonds investis.
- Externaliser les fonctions à un fournisseur externe, qui facturerait ses frais de gestion et gérerait les fonds.
De nombreuses entreprises préfèrent ce dernier, en raison d'une concurrence acharnée accrue. Les entreprises estiment qu'elles devraient concentrer leur attention sur leurs activités principales et sous-traiter les fonctions non essentielles à des tiers, ce qui leur permettrait de s'acquitter de leurs obligations au fur et à mesure qu'elles s'accumulent.
Les entreprises recherchent également leur appétit pour le risque, car les réclamations des assurés peuvent survenir à tout moment, les entreprises doivent donc s'assurer que leurs liquidités sont à leur disposition. Ils préfèrent investir les fonds de leur compte général dans des titres de créance ou à revenu fixe par rapport aux actions des entreprises.
La dette assurerait un afflux constant de fonds et serait moins risquée par rapport à un investissement dans la propriété des entreprises.
Compte général vs compte séparé
| Base | Compte général | Compte séparé | ||
| Définition | Il s'agit d'un compte dans lequel les fonds de la compagnie d'assurance sont utilisés pour le paiement des dépenses quotidiennes et ne sont pas attribuables à une réclamation ou à un preneur d'assurance spécifique. | Il s'agit d'un compte qui est détenu séparément du pool général d'actifs et utilisé aux fins pour lesquelles il a été créé. | ||
| Rente | Ici, les fonds sont investis pour des rentes fixes. | Ici, les fonds sont investis pour des rentes variables. | ||
| Implication des risques | Le risque est moindre, car l'investissement est dans des titres à revenu fixe. | Le risque est plus important, car l'investissement est dans les titres qui ont tendance à donner des rendements variables. | ||
| Participation des créanciers | Le fonds a droit à la première créance des créanciers. | Le fonds n'a pas droit à la première créance des créanciers car il ne peut pas être utilisé comme garantie. | ||
| Revenir | Cela vous donne une certitude des rendements, car le fonds est principalement investi dans les titres à revenu fixe de la société. | L'incertitude est plus car le fonds est investi en bourse. | ||
| Perte / gain du marché boursier | Il n'est pas affecté par les hauts ou les bas du marché boursier. | Il est affecté par les hauts ou les bas du marché boursier. |
Conclusion
Sauf exigence statutaire ou mandat spécifique assuré, les primes reçues des assurés sont regroupées dans un fonds général, qui est imputé sur les dépenses courantes et investies dans les fonds à revenu fixe. La société doit maintenir une bonne liquidité dans les fonds généraux car la réclamation peut survenir à tout moment, contrairement aux comptes séparés, où il y a une certitude quant à la durée du passif.
