Définition fiscale estimée
L'impôt estimé est l'impôt approximativement calculé à payer par une personne qui gagne le droit de payer des impôts sur son revenu. Ce montant est projeté annuellement sur la base du revenu net gagné par l'individu après toutes les déductions conformément à la loi de l'impôt sur le revenu en vigueur dans un État particulier pour cet exercice.
En termes simples, il se réfère à un impôt autofinancé, qui est déterminé par la personne évaluée à partir des revenus qu'elle a perçus ou s'attend à recevoir au cours de l'exercice. Par conséquent, ils déposent cette taxe sur estimation sans invoquer les dispositions de retenue à la source.
Le revenu peut inclure des reçus de salaire, des gains d'impôt sur le capital, des revenus d'intérêts, des dividendes et des reçus de coupons, une occupation indépendante ou toute autre forme qui s'ajoute au montant net disponible auprès de l'individu / de l'entreprise. Les particuliers (ou entreprises) dont le revenu mensuel est inégal peuvent annualiser leurs revenus pour calculer le revenu total perçu au cours de l'année.
Formule
Impôt estimé pour l'année = (tous les revenus positifs, y compris les gains - déductions autorisées) x taux d'imposition
Aux États-Unis, les particuliers peuvent utiliser le formulaire 1040 (ES) pour calculer leurs impôts, tandis que les sociétés peuvent utiliser le formulaire 1120-W pour le même.
Le contribuable doit à juste titre avoir l'intention de divulguer tous les revenus et déductions et de calculer ce montant avec précision, afin d'éviter des pénalités de dernière minute ou d'autres conséquences graves. Dans le cas de paiements d'impôts excédentaires, le montant peut être récupéré après la fin de cet exercice au moment du dépôt de la déclaration.
Tranches d'imposition fédérale pour 2019:
Source: www.forbes.com
Calcul de la taxe estimée avec des exemples
Exemple 1
John travaille pour ABC Corp et gagne 100 000 $ par an. Il a payé 1 000 $ d'impôts retenus chaque mois à son entreprise. Il a un enfant dont les dépenses sont de 5 000 $. Il a investi dans des titres de bons du Trésor, qui devraient lui rapporter un revenu de 2 000 $ au cours de l'année. Calculez la taxe estimée à payer pour l'année en cours par John.
Solution:
Calcul
- Sur la base du revenu, John tombe sous la fourchette de 24%.
- Par conséquent, 24% * 85 000 $ = 20 400 $.
- John doit payer une taxe de 20 400 $ par an (ou 1 700 $ par mois).
Exemple # 2
Dans l'exemple ci-dessus, considérez les informations ajoutées ci-dessous pour John et réévaluez les taxes à payer par lui:
- Prêt d'études de 30 000 $.
- Frais d'intérêts de 30000 $
- Frais médicaux: 5000 $
Solution:
John tombe dans la fourchette de 12%. D'où les taxes à payer = 12% * 20000 $ = 2400 $ annuellement
Avantages
- Il constitue une source majeure de revenus pour le gouvernement. Si cet élément de rendement financier de la nation est absent, alors un impact majeur est exercé sur la planification et le développement.
- Ce type de taxes aide également les individus à planifier leur avenir. Cela les aide à comprendre quelles sont leurs dépenses réelles, leurs économies réelles et comment ils peuvent planifier en conséquence leurs autres engagements.
- Ces paiements au gouvernement contribuent à l'élaboration de projections et d'estimations futures de l'économie. Il aide dans les décisions majeures de planification et d'exécution pour le gouvernement.
- Payer une somme forfaitaire à la fin de l'année ou semestriellement peut devenir difficile alors que payer le même montant par mensualités semble une meilleure option pour les salariés. Cela les aide à améliorer leurs projections mensuelles.
- La gestion des comptes devient plus facile si les impôts les plus opportuns et estimés sont payés. Il améliore la productivité et la transparence de l'entreprise.
- Payer de telles taxes renforce la crédibilité d'un contribuable. Cela peut les aider en outre à opter pour la dette ou d'autres investissements.
- Le paiement en temps opportun des impôts permet d'éviter des pénalités et / ou des conséquences graves.
- S'il est payé trimestriellement, ce montant peut être économisé et investi dans d'autres voies et peut donc générer des revenus supplémentaires pour le contribuable.
Désavantages
- Il existe de nombreux exemples d'individus et d'entreprises qui échappent au paiement des impôts. Cela déforme les prétendus retours de la nation pour le gouvernement.
- Les particuliers peuvent payer ces impôts à temps; cependant, les chiffres corrects doivent être indiqués pendant le calcul. S'il y a un écart dans le calcul, des estimations incorrectes sont utilisées pour le paiement.
Limites
- Il n'existe pratiquement aucun moyen de vérification des paiements réels censés être effectués par des particuliers et des entreprises.
- Il s'agit toujours d'une estimation du montant des taxes à payer. Il est fort probable que les contribuables prennent de faux engagements et tentent de se soustraire au montant réel de l'impôt.
- La vérification des documents réels soumis par les contribuables prend un certain temps en raison de la différence de valeur temporelle de l'argent.
- Les taux d'imposition sur le revenu sont statiques pour l'année. Si le revenu annuel change au cours de l'année, ces impôts ne peuvent pas être modifiés pour l'année. Le contribuable paie toujours le même montant qu'au début.
Les points importants
- Il est payé par tout particulier et toute société si leur revenu augmente de plus de 1 000 $ et 500 $ respectivement pour l'année après toutes les déductions. Ce montant varie en fonction des activités financières réalisées par le contribuable au cours de l'année.
- Chaque année, de nouvelles tranches d'imposition sont créées par le gouvernement en fonction du mouvement et de la circulation de l'argent dans l'économie. Cela dépend également de la croissance du pays et d'autres facteurs économiques.
Conclusion
Il est censé être payé par tous les individus une fois qu'ils répondent aux critères d'éligibilité. Le paiement de ces taxes doit être effectué avec précision et en temps opportun, faute de quoi il peut entraîner une pénalité. Sur la base des déductions autorisées sous les codes IRS, le montant doit être calculé. Après la fin de l'exercice en question, le rapprochement doit être effectué en produisant des déclarations. Le montant net de la taxe calculé peut être positif ou négatif, qui doit alors être payé par l'individu en cas de positif et vice-versa.
