Remise sur facture (signification, exemple) - Avantages désavantages

Remise sur facture Signification

L'escompte sur facture fait référence à la forme du financement sur facture où les entreprises empruntent de l'argent sous forme de prêt à la société de financement en conservant les montants dus par les clients comme garantie, c'est-à-dire que les comptes à recevoir du client sont utilisés comme garantie pour le prêt et la société de financement émet en retour le prêt qui est inférieur au montant à recevoir du client selon la facture.

Exemple d'escompte de facture

Supposons qu'une société américaine B Inc. dirige l'entreprise de fabrication de voitures et de les vendre sur le marché. L'entreprise accorde un crédit de 2 mois généralement à son client après la vente du produit à compter de la date d'émission de la facture. Récemment, l'entreprise a honoré l'énorme commande qu'elle a reçue d'un de ses clients. Selon les termes et conditions de l'entreprise, le client effectuera le paiement de 500 000 $ contre la vente de marchandises après une période de 2 mois.

Cependant, la société a reçu une commande groupée d'une autre partie pour fournir les marchandises dans un délai d'un mois, mais pour cette société, elle a besoin de fonds. Étant donné que la société a un compte débiteur de 500 000 $, elle souhaite opter pour l’arrangement d’escompte sur facture dans le but d’obtenir de l’argent, car elle n’a pas d’autres moyens de recueillir des fonds. Expliquez combien d'argent il peut gagner?

Solution

Dans le cas présent, récemment, la société a exécuté l'énorme commande contre laquelle le client effectuera le paiement de 500 000 $ après 2 mois selon les termes et conditions. Cependant, la société a reçu une commande groupée d'une autre partie pour fournir les marchandises dans un délai d'un mois. Pourtant, cette société a besoin de fonds, elle souhaite donc opter pour un accord de réduction des factures pour obtenir de l'argent, car elle n'a aucun autre moyen de lever des fonds.

Dans le cas d'un accord d'escompte sur facture, en général, le prêt équivalent à 80% de la valeur de la facture est accordé par la société de financement à l'entreprise qui souhaite bénéficier de la facilité. Ainsi, B Inc obtiendra 80% des 500 000 $ de la société de financement, ce qui représentera 400 000 $. En outre, le reste des 20% (100 000 $) que le prêteur donnera à l'entreprise une fois le paiement reçu du client après déduction des frais nécessaires.

Avantages de l'escompte sur facture

Les différents avantages liés à l'escompte sur facture sont les suivants:

• En utilisant l'approche de l'actualisation des factures, l'entreprise peut améliorer ses flux de trésorerie et, en utilisant cet argent, elle peut payer à son fournisseur, ses employés ou réinvestir dans d'autres opérations de l'entreprise. Ainsi, l'entreprise n'a pas besoin d'attendre que ses clients effectuent le paiement contre le dû pour collecter l'argent, et elle peut recevoir l'argent juste après l'émission de la facture.
• Du point de vue de la société de financement également, l'actualisation des factures est bénéfique, car la société de financement recevra l'argent de deux manières, c'est-à-dire en facturant les intérêts sur le prêt et en facturant les frais mensuels pour maintenir un tel arrangement pour l'entreprise.

Inconvénients de l'actualisation des factures

Les inconvénients liés à l'escompte sur facture sont les suivants:

• Pour utiliser le système d'escompte sur facture, les entreprises doivent payer un certain pourcentage du montant de la facture émise au client à la société de financement comme frais de prêt de l'argent. En raison de frais d'un montant substantiel, l'entreprise préfère cette méthode d'actualisation uniquement lorsqu'il n'y a pas d'autres moyens de rentrer de fonds dans l'entreprise.
• Pour les entreprises qui travaillent sur la marge à faible profit, un arrangement d'escompte de facture n'est pas avantageux car les intérêts et les frais inclus dans l'escompte de facture peuvent éliminer les perspectives de l'entreprise de réaliser des bénéfices. Ainsi, cette méthode est généralement utilisée par les meilleures entreprises pour les entreprises qui travaillent sur la marge bénéficiaire élevée avec des marges bénéficiaires relativement élevées, car elles peuvent absorber des frais d'intérêt beaucoup plus élevés et les frais associés à la forme de financement à escompte sur facture.

Points importants liés à la réduction des factures

Les différents points importants liés à l'escompte sur facture sont les suivants:

• Dans le cas de l'accord d'escompte sur facture, la société de financement émet le prêt, qui est inférieur au montant à recevoir du client selon la facture. Généralement, le prêt équivalent à 80% de la valeur de la facture est accordé par la société de financement à l'entreprise qui souhaite bénéficier de cette facilité. Le reste de 20% sera donné une fois le paiement reçu du client après déduction des frais nécessaires.
• L'arrangement d'escompte sur facture est courant et avantageux pour l'entreprise, qui fait des affaires à haut profit parce qu'elles se développent à un rythme rapide. Pour poursuivre leur croissance, ils ont besoin d'un flux de trésorerie supplémentaire. Cependant, le système d'escompte sur facture n'est pas avantageux pour les entreprises qui travaillent sur la marge à faible profit car les intérêts et les frais inclus dans l'escompte sur facture peuvent éliminer les perspectives de l'entreprise de réaliser des bénéfices.

Conclusion

Il se réfère à un arrangement dans le cas où l'entreprise emprunte l'argent sous forme de prêt à la société de financement où les créances du client sont utilisées comme garantie pour le prêt, et la société de financement émet le prêt qui est inférieur à le montant à recevoir du client selon la facture.

Grâce à l'escompte sur facture, l'entreprise peut améliorer ses flux de trésorerie et, en utilisant cet argent, elle peut payer à son fournisseur, ses employés ou réinvestir dans d'autres opérations de l'entreprise. Cependant, pour utiliser le système d'escompte sur facture, les entreprises doivent payer un certain pourcentage du montant de la facture à la société de financement en tant que frais de prêt de l'argent.