Différence entre le taux d'imposition effectif et marginal
Le taux d'imposition effectif est le pourcentage du revenu imposable qui paie effectivement des impôts, tandis que le taux marginal d'imposition est le pourcentage d'impôt qui paiera sur un montant supplémentaire de revenu imposable.
Dans cet article, nous examinons en détail les différences critiques entre les taux d'imposition effectifs et marginaux -
Qu'est-ce que le taux d'imposition effectif?
- Le taux d'imposition effectif est le taux moyen auquel un particulier est imposé sur son revenu d'activité.
- Il est calculé sur la base des charges fiscales totales divisées par le revenu imposable.
- C'est le pourcentage du revenu imposable qui paie effectivement des impôts.
- Ce montant d'impôt est calculé sur la base du taux d'imposition multiplié par le revenu imposable.
- Le gouvernement gagne moins de revenus avec cette méthode fiscale.
- La charge fiscale est transférée au groupe de revenu général.
- Cette méthode fiscale ne protège pas le contribuable lorsque le revenu diminue, les impôts diminuent.
- Cette méthode fiscale encourage l'expansion des entreprises car les revenus plus élevés attireraient des impôts effectifs.
- Il n'y a pas de contrôles de conformité importants pour le paiement de la taxe selon cette méthode en raison d'un taux d'imposition unique.
Exemple
M. Michel Smith a payé un impôt de 4 50 000,00 $ sur un revenu annuel de 15 00 000,00 $. Calculez son taux d'imposition effectif.
Solution:
Taux d'imposition = Dépenses fiscales totales / Revenu annuel * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = 30% sera le taux d'imposition effectif
Quel est le taux d'imposition marginal?
- Le taux marginal d'imposition est le taux d'imposition le plus élevé auquel le revenu des particuliers et des non-particuliers est imposé.
- Il vise à présenter un taux d'imposition raisonnable parmi les citoyens en fonction de leurs revenus.
- Le gouvernement gagne plus grâce à l'impôt marginal.
- La responsabilité de payer l'impôt est transférée aux personnes qui ont un revenu plus élevé.
- Ce taux d'imposition protège les personnes qui paient des impôts lorsque le revenu imposable diminue, l'impôt réduira également.
- Cette méthode fiscale décourage l'expansion des entreprises car les revenus plus élevés attireraient des impôts plus élevés.
- Il existe d'importants contrôles de conformité pour le paiement de la taxe selon cette méthode en raison des multiples taux d'imposition.
Exemple
M. Michel Smith réside aux États-Unis et gagne un revenu annuel de 15 000 000,00 et paie des impôts. Calculez sa responsabilité fiscale.
Aux États-Unis, les taux marginaux d'imposition en vigueur sont les suivants: -
Solution:-
- Jusqu'à 500 000 $ = 500 000 * 20% = 100 000
- De 5,00,001,00 à 10,00,000,00 = 500,000 * 30% = 150,000
- Au-dessus de 1 000 000 = 500 000 * 40% = 100 000
L'impôt total serait de 450 000 sur la base du taux d'imposition marginal.
Infographie des taux d'imposition effectifs et marginaux
Voyons les principales différences entre les taux d'imposition effectifs et marginaux.
Différences critiques entre le taux d'imposition effectif et marginal
- Le montant d'impôt effectif est calculé sur la base du taux d'imposition multiplié par le revenu imposable. En comparaison, le montant marginal de l'impôt est calculé sur la base de différents types de taux d'imposition.
- Le gouvernement gagne moins de recettes selon la méthode du taux d'imposition effectif. En comparaison, au taux marginal d'imposition, le gouvernement gagne plus de revenus.
- La charge fiscale est transférée au groupe de revenu général selon la méthode du taux d'imposition effectif. Alors qu'en vertu du taux d'imposition marginal, la responsabilité de payer l'impôt est transférée aux personnes qui ont un revenu plus élevé.
- La méthode du taux d'imposition effectif ne protège pas le contribuable; lorsque le revenu diminuera, l'impôt diminuera. Attendu que le taux marginal d'imposition protège les personnes qui paient des impôts; lorsque le revenu imposable diminue, l'impôt diminue également.
- La méthode du taux d'imposition effectif encourage l'expansion des entreprises, car des revenus plus élevés attireraient des impôts effectifs. En comparaison, la méthode du taux marginal d'imposition décourage l'expansion des entreprises car les revenus plus élevés attireraient des impôts plus élevés.
- Il n'y a pas de contrôles de conformité importants pour le paiement de la taxe selon la méthode du taux d'imposition effectif en raison d'un taux d'imposition unique. Alors que selon la méthode du taux marginal d'imposition, il existe des contrôles de conformité importants pour le paiement de la taxe en raison de multiples taux d'imposition.
Tableau comparatif
| Base | Taux d'imposition effectif | Taux d'imposition marginal | ||
| Sens | C'est le pourcentage du revenu imposable qui paie effectivement des impôts. | C'est le pourcentage d'impôt qui paiera un montant supplémentaire de revenu imposable. | ||
| Calcul | Ce montant d'impôt est calculé sur la base du taux d'imposition multiplié par le revenu imposable. | Selon cette méthode fiscale, le montant est calculé sur la base de différents types de taux d'imposition. | ||
| Revenus | Le gouvernement gagne moins de revenus avec cette méthode fiscale. | Le gouvernement gagne plus de revenus avec cette méthode fiscale. | ||
| Fardeau fiscal | La charge fiscale est transférée au groupe de revenu général. | La responsabilité de payer l'impôt est transférée aux personnes qui ont un revenu plus élevé. | ||
| protection | Il ne protège pas le contribuable lorsque le revenu diminue, les impôts diminuent. | Protège les personnes qui paient des impôts, lorsque le revenu imposable diminue, l'impôt sera également diminué. | ||
| Expansion commerciale | Il encourage l'expansion des entreprises car les revenus plus élevés attireraient des impôts effectifs. | Cela décourage l'expansion des entreprises, car des revenus plus élevés attireraient des impôts plus élevés. | ||
| Vérifications de conformité | Il n'y a pas de contrôles de conformité importants pour le paiement de la taxe selon cette méthode en raison d'un taux d'imposition unique. | Il existe d'importants contrôles de conformité pour payer la taxe selon cette méthode en raison des taux d'imposition multiples. |
Conclusion
Le taux marginal d'imposition augmente avec l'augmentation du revenu imposable, contrairement au taux d'imposition effectif, qui applique un taux fixe à tous les contribuables. Selon cette méthode fiscale, le montant est calculé sur la base de différents types de taux d'imposition. Le taux d'imposition effectif est un impôt forfaitaire et, selon cette méthode, chaque personne paiera de l'impôt, qu'elle ait un revenu inférieur ou un revenu plus élevé.
Les pays maximums ont un système de taux d'imposition marginal, ce qui est très logique. Ce régime fiscal aidera le gouvernement à identifier les personnes en fonction de leurs revenus. Sur la base de ce qui précède, les pays devraient avoir un système de taux d'imposition marginal pour équilibrer l'économie.
