Qu'est-ce que la loi sur les pratiques de corruption à l'étranger?
Le Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) est une loi édictée aux États-Unis qui prévoit des dispositions pour empêcher les hommes d'affaires d'effectuer des paiements sous forme de pots-de-vin aux fonctionnaires d'un gouvernement étranger dans le but de garantir des affaires grâce à de telles transactions.
Le FCPA a été promulgué en 1977 et exige en outre que les entités tiennent des livres comptables suffisants ainsi qu'une assurance de contrôles internes. Ces contrôles fourniront une assurance raisonnable quant à l'exécution des transactions de manière licite, l'évaluation des actifs et la comptabilité effectuée grâce à l'autorisation de la direction.
Objectif
- La loi ne veut pas que les sociétés cotées en bourse acquièrent ou conservent une entreprise en payant des financements illégaux (c'est-à-dire des pots-de-vin). Il vise à ce que ces acteurs corporatifs n'obtiennent les contrats qu'en fonction de leur esprit de compétition et de leur mérite.
- La corruption perturbe l'environnement économique équitable du pays. La chance justifiée de chaque personne compétitive n'est pas servie.
- La loi a été rendue applicable à toutes les personnes aux États-Unis ainsi qu'aux émetteurs de titres qui appartiennent à des pays étrangers. Pendant un an depuis sa promulgation en 1977, l'applicabilité des dispositions de la loi a été étendue pour couvrir les entreprises étrangères ainsi que les personnes qui effectuent de tels paiements aux États-Unis.
- La loi oblige les entreprises à tenir des registres transparents.
Exigences de la loi sur les pratiques de corruption à l'étranger
- Le sens du terme «fonctionnaires étrangers» est large dans la loi sur les pratiques de corruption à l’étranger. Normalement, tout acte est rendu applicable aux résidents du pays. Cependant, le FCPA s'applique également aux entreprises étrangères. La loi considère le ministre des Finances comme un fonctionnaire étranger. Il considère également les médecins professionnels travaillant dans un hôpital public comme un fonctionnaire étranger. L'acte ne l'arrête pas. Il comprend en outre les employés de toute organisation internationale à prendre en compte dans la définition large des fonctionnaires étrangers.
- La loi ne tient pas compte de l'importance relative. Ainsi, le montant du montant n'est pas important, mais l'intention de la corruption est considérée comme importante pour l'applicabilité de l'acte.
- La loi oblige les personnes morales cotées à tenir des livres comptables transparents. La loi oblige en outre lesdites personnes morales à faire effectuer périodiquement un audit interne. Ainsi, de nombreuses entreprises veillent au respect de la diligence raisonnable de leur côté pour garantir des relations équitables avec les autorités étrangères. De nombreuses entreprises ont mis en place un programme de conformité FCPA, qui résume toutes les transactions.
- La loi établit une distinction claire entre ce que l'on appelle la «corruption» et la «facilitation». La facilitation est également connue sous le nom de «paiement de la graisse». Des versements de graisse sont effectués pour permettre au fonctionnaire d'accélérer l'accomplissement de ses obligations.
- La loi interdit également les remboursements liés à la promotion d'un produit.
- En cas d'acquisition d'une société étrangère par une société américaine, ladite société américaine est passible de toute infraction commise par la société étrangère avant cette acquisition.
Dispositions de la loi sur les pratiques de corruption à l'étranger
FCPA a deux dispositions principales -
# 1 - Anti-corruption
Cette disposition interdit / interdit le paiement de pots-de-vin à des fonctionnaires étrangers sous forme d'argent ou de toute valeur monétaire ou quoi que ce soit de valeur, dans l'intention d'acquérir une entreprise ou de conserver une entreprise existante.
# 2 - Provision relative à la comptabilité et aux contrôles
Cette disposition oblige les acteurs de l'entreprise à tenir des «livres et registres» appropriés et adéquats. Ces mots ont été définis en vertu de la loi avec suffisamment de soin. Cette disposition oblige en outre les acteurs de l'entreprise à maintenir des contrôles internes sur les registres financiers.
Violation de la loi sur les pratiques de corruption à l'étranger
La violation de la loi sur les pratiques de corruption à l’étranger a de graves répercussions sur les personnes impliquées dans le paiement de pots-de-vin ou de toute autre disposition de la loi.
- Les personnes impliquées dans l'affaire peuvent être condamnées à une peine d'emprisonnement allant jusqu'à 5 ans pour chaque violation de la nature des dispositions anti-corruption. Ces personnes peuvent être emprisonnées jusqu'à 20 ans s'il est prouvé que la violation est un acte volontaire. De plus, ledit individu est condamné à une amende allant jusqu'à 1 $ lac pour son implication dans la violation.
- Les entreprises sont des personnes morales avec un voile corporatif. Les entreprises sont des personnes morales et ne peuvent pas être emprisonnées. Par conséquent, pour rendre la punition conforme aux sanctions imposées aux individus, les entreprises sont condamnées à une amende allant jusqu'à 2 millions de dollars pour chaque violation.
- Chaque acte peut spécifier le montant croissant des sanctions à imposer. Le FCPA a une disposition qui stipule que ladite amende peut être augmentée jusqu'à 25 millions de dollars dans le cas des personnes morales et jusqu'à 5 millions de dollars dans le cas des personnes impliquées dans l'affaire. Ces pénalités peuvent être modestes en quantité pour une entreprise dotée de réserves de liquidités. Dans une telle situation, la loi sur les amendes alternatives entre en jeu, qui double le montant de la sanction en cas d'amendes pénales. Cependant, prouver que l'acte de corruption est un acte criminel est la tâche des avocats du gouvernement.
- Le FCPA est si strict qu'il restreint les entreprises à payer des amendes pour ses dirigeants, employés, administrateurs, mandataires, etc. Ainsi, la loi les oblige à payer de leur poche. En outre, les individus, ainsi que les sociétés, qui se sont révélés coupables en vertu de cette loi peuvent être exclus de certains avantages normalement disponibles dans le cadre de tout régime gouvernemental. Ces avantages peuvent être l'obtention de licences d'exportation, la participation à des programmes fédéraux, le fonctionnement sous l'égide du Conseil du droit des valeurs mobilières, etc.
- La violation en vertu du FCPA peut être considérée comme une action civile ou pénale en vertu de la loi RICO (c.-à-d. La loi sur les organisations influencées par les racketteurs et corrompues).
Applicabilité
L'applicabilité confirme l'étendue de l'acte à différentes personnes. Le Foreign Corrupt Practices Act s'applique à ce qui suit:
- En ce qui concerne les dispositions anti-corruption, la loi s'applique:
- Particuliers, c'est-à-dire citoyens et résidents des États-Unis d'Amérique.
- Sociétés constituées aux États-Unis.
- Les entreprises qui ont un établissement principal aux États-Unis.
- Sociétés cotées à la bourse américaine.
- Une personne étrangère qui peut entraîner l'engagement de telles activités sous la forme d'un paiement corrompu.
- En ce qui concerne les dispositions comptables, la loi s'applique uniquement aux personnes morales cotées à la bourse américaine.
