Définition du capital de prêt
Le capital de prêt fait référence au montant de capital requis pour gérer les opérations de l'entreprise provenant de sources externes de la société telles que des institutions financières, en émettant des débentures, etc. C'est l'une des options de levée de fonds car elle ne comprend que des fonds à long terme qui peuvent être utilisés par la société dans le cadre de ses activités commerciales en portant une sorte d'intérêts ou de frais.
Explication
Le capital de prêt est pris en compte lorsque les fonds sont requis par l'entreprise pour une période plus longue, c'est-à-dire qu'ils ne sont pas préférables pour une durée plus courte, qu'ils comportent des paiements périodiques d'intérêts ou de certains frais et n'ont aucune implication dans les bénéfices de l'entreprise. Ils sont de différents types parmi toutes les débentures sont considérées comme le moyen le plus sûr et le moins risqué de fournir des fonds, car on peut voir que le découvert bancaire ou le prêt bancaire ne garantit pas entièrement le prêteur, en prélevant les fonds sur le capital du prêt et en remboursant en temps opportun de tels montants créeront une bonne volonté aux yeux de la banque et du prêteur, ce qui aidera l'entreprise à long terme afin que nous obtenions les fonds au fur et à mesure des besoins.
Les types
Le capital du prêt peut être divisé en trois catégories:
# 1 - Débentures
Ce sont les instruments qui sont des obligations envers la société et qui doivent être remboursés avec le paiement d'intérêts fixes sur ceux-ci. Les porteurs de débentures gagneront un intérêt fixe sur le montant avancé à la société et ils n'avaient aucun droit de décision dans la société.
# 2 - Découvert bancaire
Ce sont les accords conclus entre les banques et la personne qui sollicite une telle facilité. La banque, après avoir examiné la solvabilité de la personne ou de l'entité, leur accorde une limite fixe et la personne peut utiliser ces fonds de limite et en retour, elle doit payer un montant fixe d'intérêts sur le montant qu'elle a utilisé à partir de la limite.
# 3 - Prêt bancaire
Il s'agit du type de levée de fonds le plus couramment utilisé par une entreprise qui est octroyé par l'entreprise en prenant quelque chose de précieux en garantie, les fonds utilisés coûtent à l'entreprise un taux d'intérêt fixe qui est généralement inférieur par rapport aux deux autres sources de levée. fonds.
Comment enregistrer le capital de prêt?
Pour enregistrer la transaction, nous devons passer les entrées d'enregistrement suivantes:
La deuxième entrée doit être transmise en cas de paiement des intérêts ou du principal du prêt contracté par l'entreprise.
Capital de prêt vs équité
Les différences sont les suivantes:
- En cas de liquidation, les fonds de prêt ont la priorité sur les fonds propres.
- Les intérêts prélevés sur le capital du prêt doivent être payés, que l'entreprise soit bénéficiaire ou non, mais d'un autre côté, les capitaux propres n'imposent pas beaucoup de charge à l'entreprise.
- Chaque entreprise a besoin de plus en plus de fonds provenant de sources de capitaux propres par rapport au prêt, en d'autres termes, la priorité est donnée aux capitaux propres par rapport au prêt.
Marchés des capitaux de prêt
Le marché des capitaux de prêt comprend, mais sans s'y limiter, la possibilité d'emprunter et de prêter les fonds à l'emprunteur d'un prêteur à un autre dans le but de gagner des intérêts par le prêteur.
En fournissant de telles installations, les instruments suivants sont inclus:
- Location simple et location-financement
- Prêt contre hypothéquer certains biens ou actifs de l'emprunteur
- Fournir des services de conseil à la personne qui a besoin de fonds et fournir des services intermédiaires afin de fournir les fonds à l'emprunteur.
- Ces marchés permettent également au prêteur de garantir les prêts déjà accordés par un autre emprunteur afin de réduire la responsabilité de ces emprunteurs.
Avantages
- La société obtient des fonds à utiliser dans les affaires sans transférer la propriété de l'actif, c'est-à-dire obtient des fonds en nantissant ces actifs à la banque.
- Il ne donne aucun droit de propriété ou de prise de décision au bailleur de fonds ou de dire au prêteur comme octroyé en vertu de l'option de participation.
- Comme le remboursement des intérêts, ainsi que le montant du principal, est préfixé, on pourrait facilement planifier leurs dépenses et leurs fonds en conséquence.
Désavantages
- Le premier et principal inconvénient du capital de prêt est que le remboursement des intérêts et du principal doit être effectué à la date préfixée, que l'entreprise soit dans une situation rentable ou non.
- Comme les fonds sont prélevés sur la mise en gage des actifs de la société au prêteur, dans cette situation, si la société souhaite vendre les actifs à un autre tiers, elle ne peut pas le faire tant que le montant du prêt n'est pas remboursé.
Conclusion
Le capital de prêt est l'une des options utilisées par l'entreprise pour lever des fonds, car chaque entreprise a besoin de fonds et les fonds nécessaires peuvent être levés par le biais d'option sur capitaux propres (source interne comme les actionnaires, les bénéfices non répartis, les excédents, etc.) ou cela pourrait être levée par des sources externes telles que des débentures, etc. Il s'agit de la partie du capital que la société a levée auprès de sources externes en supportant certains coûts tels que des intérêts ou d'autres coûts tels que l'émission d'actions pour le rachat des débentures émises, etc.
