Coin fiscal (définition, exemple) - Comment calculer le coin fiscal?

Définition du coin fiscal

Un coin fiscal peut être défini comme une différence sous-jacente entre les salaires avant impôt (revenu brut) et après impôt (revenu après impôt) et il est utilisé pour comprendre les implications financières d'une charge fiscale imposée à un un produit ou un service particulier et c'est la raison pour laquelle il génère des revenus pour les gouvernements, mais en même temps augmente le niveau d'inefficacité d'un marché financier.

Explication

Le coin fiscal peut être appris comme une différence ou un écart existant entre le prix de l'offre et la demande. Cette différence entre la courbe de la demande et celle de l'offre résulte de l'imposition de la taxe sur un marché financier. La perception de taxes sur un marché financier peut entraîner des inefficacités et créer un écart entre le prix de l'offre et la demande. Cela se produit parce que le prix de la demande est supporté par les clients et comprend déjà des taxes, alors que le prix de l'offre reçu par les fournisseurs ne comprend pas ces taxes. En raison de la courbe standard de l'offre et de la demande, c'est-à-dire la pente négative et positive, les implications fiscales sont perçues à la fois sur les clients et sur les fournisseurs.

Formule pour calculer le coin fiscal

La formule de calcul est la suivante:

Coin fiscal = salaires avant impôts - salaires après impôts

Où,

• Les coins avant impôt désignent le salaire que le salarié a gagné avant toute déduction sous forme d'impôts.
• Le salaire après impôt désigne le salaire que l'employé a gagné après déduction des impôts qui lui sont applicables.

L'autre formule utilisée pour le calcul du coin fiscal sur le travail est la suivante:

Coin fiscal = (Coûts totaux moyens de la main-d'œuvre - Rémunération nette au domicile) / Coûts totaux moyens de la main-d'œuvre.

Où,

• Coûts totaux moyens de la main-d'œuvre = Gains salariaux des employés + Assurance sociale des employeurs et taxes sur la masse salariale
• Rémunération nette à domicile = Gains salariaux des employés - Revenus et impôts sur les assurances sociales + Transferts en espèces

Comment calculer le coin fiscal?

Voici les étapes qui peuvent être utilisées pour calculer le salaire d'un employé:

Étape # 1: Premièrement, calculez le salaire avant impôt gagné par l'employé pendant la période considérée.

Étape # 2: Après cela, identifiez la tranche du taux d'imposition, qui est applicable à l'employé selon la fourchette d'imposition fédérale et d'État, c'est-à-dire, identifiez le taux d'imposition applicable à l'employé.

Étape n ° 3: Calculez l'impôt que l'employé est tenu de payer à l'État et au gouvernement fédéral en multipliant le taux d'imposition par le salaire brut. L'impôt à payer est le coin fiscal, qui mesure le montant reçu par le gouvernement pour taxer sa main-d'œuvre.

Étape # 4: Déterminez le salaire après impôt de la personne en déduisant l'impôt calculé à l'étape 3 du revenu brut.

Étape 5: Calculez le coin fiscal en déduisant le salaire après impôt calculé à l'étape 4 du salaire avant impôt déterminé à l'étape 1.

Exemple

Par exemple, Bill a gagné 200 000 $ en tant que salaire en 2018. Il a le droit de payer un impôt fédéral de 20% et un impôt national et local de 10% sur son salaire gagné en 2018. Cela signifie qu'il a payé 40 000 $ (200 000 $ * 20 %) en tant que taxes fédérales et 20 000 $ (200 000 $ * 10%) en tant que taxes d'État et locales. Par conséquent, Bill se retrouve avec un salaire résiduel de 140 000 $ (200 000 $ - 40 000 $ - 20 000 $) après le paiement des impôts fédéraux, des États et locaux. S'il y a une augmentation du taux d'imposition fédéral et de l'état et du taux d'imposition local de 20% à 30% et de 10% à 15% respectivement, alors Bill se retrouvera avec seulement 110 000 $.

• (200 000 $ * 30%) = 60 000 $ (taxes fédérales)
• (200 000 $ * 15%) = 30 000 $ (taxes d'État et locales)
• Salaire après impôts = 90000 $ (200000 $ - 60000 $ - 30000 $)

Au cours de cette hausse soudaine des impôts, Bill et d'autres employés pourraient ne pas trouver pratique de travailler en tant qu'employé et ils pourraient commencer à chercher de meilleurs moyens de gagner leur pain et leur beurre.

Importance

L'importance est énumérée et discutée comme suit:

• Il est très utile dans le calcul du pourcentage d'inefficacités causées sur le marché du fait de la taxe de vente.
• Il peut être utilisé comme une mesure pour évaluer la charge fiscale totale sur le travail et l'emploi pour n'importe quel pays.
• Elle permet une meilleure évaluation de l'impact économique des cotisations sociales des salariés ainsi que des cotisations patronales d'assurance sociale qui sont souvent négligées dans le segment fiscal plus large.
• Il aide à générer des revenus pour les gouvernements tout en tirant parti des inefficacités du marché financier.
• Plus le taux de coin fiscal est élevé, plus la possibilité que le coin fiscal soit présent dans un secteur informel au lieu du secteur formel est élevée.
• Dans une configuration informelle, un changement de coin fiscal pourrait avoir un impact minimal sur l'emploi global tout en ayant un impact plus important sur les salaires.

Conclusion

Le coin fiscal n'est qu'une différence qui subsiste entre le revenu brut et le revenu net une fois les impôts déduits. Dans un mécanisme fiscal progressif, il pourrait augmenter sur une base marginale avec l'augmentation des revenus. Il pourrait également être utilisé pour calculer le pourcentage global des inefficacités du marché qui résultent des taxes de vente. Les inefficacités causées sur le marché financier en raison du coin fiscal pourraient permettre au client de payer un peu plus et au fournisseur ou au fabricant de recevoir un montant inférieur pour les biens ou services par rapport au montant qu'ils payaient / recevaient habituellement auparavant. les implications des taxes résultant de prix d'équilibre plus élevés payés par les clients et d'une diminution du nombre de quantités d'équilibre vendues par les fournisseurs ou les fabricants.