Qu'est-ce que le privilège fiscal?
Le privilège fiscal est une réclamation légale concernant les actifs d'une personne ou d'une entreprise qui n'a pas payé ou n'a pas payé les impôts dus par le gouvernement et il sert de paiement garanti de toute dette comme les prêts, les taxes, etc. et si l'obligation n'est pas remplie alors le créancier peut saisir tous les actifs.
Comment fonctionne le privilège fiscal?
Dans un cas particulier d'incapacité d'une personne à payer ses obligations fiscales en vertu d'une loi, il agit en dernier ressort pour le recouvrement ou en dernier ressort pour le recouvrement des cotisations requises.
L'entreprise peut être entravée au cas où un privilège fiscal serait appliqué contre elle. Les mesures suivantes pourraient être prises pour le recouvrement des cotisations:
# 1 - Lien sur les actifs
Ils peuvent conduire à la saisie / saisie des actifs du défaillant (courants et / ou non courants). Non seulement les actifs détenus pendant la période du privilège, mais également les actifs futurs, qui généreront des avantages économiques futurs pour le défaillant. Par exemple, tout bien (meuble ou immeuble) comme une voiture appartenant au défaillant, un débiteur (avantage économique futur) du défaillant qui peut recevoir un avis de paiement du montant payable au défaillant directement au ministère au nom d'un défaillant.
# 2 - Solvabilité
La solvabilité de toute personne à qui ce privilège est signifié peut être affectée, et par conséquent, la personne pourrait ne pas se prévaloir de la solvabilité en raison de la baisse de la cote de crédit. Par exemple, les limites de crédit de la carte de crédit peuvent être réduites; le taux d'intérêt peut être augmenté, etc.
# 3 - Affichage dans les archives publiques
Cela peut affecter l'image de marque de l'entreprise / de la personne et peut nuire à l'entreprise.
# 4 - Opération commerciale
En raison d'un tel privilège, l'activité quotidienne de l'organisation peut être entravée en raison du fait que les actifs sont nécessaires pour exécuter des opérations en étant attachés par le service des impôts.
# 5 - Faillite
Même après qu'une entité a demandé la mise en faillite en vertu d'une loi, d'une loi, d'un tribunal, d'un privilège fiscal sur ses actifs peut continuer à moins d'être payé.
Étapes impliquées dans le privilège fiscal
Étape # 1 - Problème d'avis de demande
Chaque fois qu'une dette fiscale est en souffrance, le département émet un avis écrit / électronique à l'évalué exigeant des impôts impayés, des intérêts, des pénalités, des frais, facture tout autre montant.
Étape # 2 - Réponse à l'avis de demande
La personne évaluée peut revenir avec ses commentaires / observations / objections concernant les impôts, les intérêts, les pénalités et / ou toute autre responsabilité calculée. En outre, la personne évaluée peut directement payer la même chose.
Étape 3 - Frais pour privilège fiscal
Dans le cas où la personne évaluée ne paie pas le passif estimé dans un délai imparti, le ministère facturera un privilège contre la personne défaillante.
Étape # 4 - Action supplémentaire
Une fois le privilège fiscal pris en charge, le ministère obtient le pouvoir de saisir tout actif du défaillant (actuel et futur), de joindre des comptes bancaires et de récupérer les impôts sur tout remboursement d'impôt en attente.
Remarque: les étapes indiquées ci-dessus sont de nature indicative. Le processus réel peut contenir quelques étapes supplémentaires en plus ou en remplacement de celles ci-dessus.Que dois-je faire si le gouvernement crée une charge de privilège fiscal sur ma propriété?
Il s'agit d'une charge légale que le gouvernement peut créer sur tout bien personnel ou commercial. Afin de minimiser ses effets négatifs sur le propriétaire de l'entreprise, vous pouvez suivre l'une des voies suivantes:
# 1 - Compromis / versement / retard
Dans le cas où le défaillant ne peut pas se permettre de payer la totalité du montant des impôts, il peut exiger une dispense contre toute charge (pénalité, charge, etc.). Le ministère peut être d'accord avec la même chose en fonction du revenu des défaillants, etc. Dans un tel cas, il / elle peut demander au département de s'acquitter de ses obligations fiscales par tranches. En outre, le défaillant peut demander une période de temps particulière pour payer les cotisations. Le ministère peut / ne peut pas considérer la demande du défaillant.
# 2 - Remboursement des cotisations fiscales
La meilleure façon de régler un privilège fiscal est de régler la responsabilité en effectuant un paiement. Le ministère supprime le privilège après une période de 30 jours de paiement.
# 3 - Retrait
Le ministère peut supprimer temporairement le privilège en fonction de la demande de la personne évaluée si le ministère trouve le même authentique.
# 4 - Subordination
Dans ce cas, il n'est pas libéré, mais les autres créanciers peuvent revendiquer la priorité dans le règlement de leurs dettes avec le défaillant.
Le privilège fiscal peut-il conduire à l'emprisonnement? Est-ce une infraction criminelle?
Le privilège fiscal est simplement une réclamation légale sur les actifs du défaillant fiscal pour le recouvrement d'impôts en souffrance ou d'autres passifs. Cela, à lui seul, ne peut conduire à l'emprisonnement et n'est pas traité comme une infraction pénale tant que le ministère n'est pas d'avis que le défaut de paiement des impôts est le résultat d'une action délibérée.
Par exemple, le ministère peut considérer cela comme une infraction criminelle si le non-paiement des cotisations fiscales était dû à des activités frauduleuses comme empêcher les déclarations de revenus, réclamer de fausses déductions, préparer de faux états financiers.
Dans de tels cas, le ministère assume l'intention du défaillant de se soustraire aux impôts et en conséquence de le traiter comme une infraction pénale et de décider de l'emprisonnement en fonction des règles applicables.
Conclusion
Un privilège fiscal peut être considéré comme une réclamation légale ou un droit du gouvernement de recouvrer l'impôt ou tout autre montant dû par l'organisation défaillante / non conforme. L'applicabilité du privilège garantit au gouvernement d'être payé par rapport aux autres créanciers. Ils peuvent être considérés comme le dernier recours du ministère pour recouvrer le montant impayé d'impôts, d'intérêts, de pénalités ou de toute autre responsabilité. Ils peuvent être imputés à tout bien - professionnel ou personnel. Cela nuit aux activités commerciales quotidiennes. La personne devrait essayer d'éviter la même chose afin de s'assurer que ses activités ne soient pas entravées et fonctionnent correctement.
