Qu'est-ce que la fraude fiscale?
La fraude fiscale est définie comme une activité qui implique une tentative d'éviter le paiement de l'impôt en utilisant délibérément de mauvais moyens et elle se produit lorsqu'un individu tente intentionnellement et illégalement de falsifier son revenu réel ou d'autres détails pour se débarrasser de ses obligations fiscales. Elle est également connue sous le nom d'évasion fiscale et est illégale.
Des exemples de fraude fiscale sont la suppression de faits, la fausse déclaration des faits, la réclamation de dépenses qui ne sont étayées par aucune preuve, un investissement faussement enregistré dans les livres de comptes, la saisie de faux éléments dans les livres de comptes, le défaut d'enregistrer des éléments de revenu dans les livres. des comptes, non-enregistrement des transactions internationales, etc.
Les fraudes se produisent lorsqu'il y a des failles dans le système que nous suivons. Il est indispensable qu'un individu ait une connaissance approfondie et actualisée des lois et des conformités du pays où il travaille ou fait des affaires. L'une des lois les plus importantes est la législation fiscale. Les lois fiscales sont différentes selon les pays, mais il faut être conscient des changements dans les lois fiscales. Tout homme d'affaires ou tout salarié pense à réduire sa dette fiscale. Bien qu'il existe des méthodes légales et sûres pour réduire la dette fiscale, certains préfèrent suivre la voie illégale et finissent ainsi par commettre une fraude fiscale.
Types de fraude fiscale
Il existe 3 types principaux. Discutons-en un par un:
# 1 - Sous-déclaration de son revenu
Ce type de fraude fiscale est répandu, en particulier dans le cas des personnes qui reçoivent leurs revenus sous forme d'espèces. L'Internal Revenue Service (IRS), ainsi que les conseils fiscaux des États, exigent que tous les types de revenus soient déclarés, quelle que soit leur source. Cependant, comme il est difficile de retracer les revenus en espèces, ils peuvent souvent ne pas être déclarés.
Cette fraude entraîne des sanctions légales, allant de 2 ans de prison à 250 000 dollars d'amende.
# 2 - Signaler de faux nombres
Truquer les finances est un autre type de fraude fiscale. L'utilisation de nombres incorrects équivaut directement à falsifier un document ou à faire une fausse déclaration par les autorités fiscales. Cette fraude peut être évitée par les entreprises et les particuliers en utilisant certains freins et contrepoids, qui peuvent également être utilisés par les autorités fiscales pour attraper la même chose. Une fois pris, cela peut entraîner des sanctions telles que la prison pour quelques années et jusqu'à 250 000 dollars d'amende.
# 3 - Réclamation de déductions indues
Dans ce type de fraude, les gens réclament des déductions, des crédits et / ou des dépenses qui ne leur sont pas dus. La personne surprise en train de faire cela peut également être condamnée à une peine de prison ou à de lourdes amendes.
Exemples de fraude fiscale
Voici quelques exemples simples, directs mais réels de fraude fiscale:
- Une personne évaluée a été arrêtée par le service de l'impôt sur le revenu (IT) pour dissimulation de ses revenus. Il a ensuite offert aux agents une somme d'argent pour régler la réclamation, mais les agents des TI n'ont pas été convaincus et lui ont imposé une lourde amende.
- Dans un restaurant cinq étoiles, une serveuse gagnait environ 200 $ par jour en pourboire en moyenne. La règle du restaurant était que les serveuses doivent écrire le montant qu'elles reçoivent comme pourboire dans les journaux par lesquels il est enregistré. La serveuse, histoire d'éviter les taxes, n'écrit que 50 $ / jour en moyenne comme pourboire. Après vérification interne, il a été trouvé et la serveuse était passible d'une lourde amende fiscale ou d'une peine d'emprisonnement.
Les 2 types d'exemples ci-dessus sont répandus et peuvent être trouvés facilement dans les archives du service des impôts sur le revenu de n'importe quel pays.
Maintenant, discutons d'un type d'exemple spécifique et plus rare:
En 2005, le FBI a constaté que Walter Anderson, un entrepreneur américain, était impliqué dans l'acte d'une affaire d'évasion fiscale massive, l'une des plus importantes de l'histoire des États-Unis. Au début des années 80, Walter est devenu entrepreneur et a acheté les actions de nombreuses entreprises. Plus tard, il a vendu ses actions et a fait un bon profit. Arrivé en 1988, il connut un grand succès et devint membre du conseil d'administration de l'Université internationale de l'espace. L'histoire à succès de Walter s'est poursuivie et il a ensuite investi dans de plus grandes entreprises, en particulier dans le domaine de la technologie spatiale.
Cependant, alors qu'il faisait tout ce qu'il fallait dans son entreprise, il faisait quelque chose de grave. Le FBI a découvert en enquêtant sur ses activités commerciales il y a près de deux décennies que Walter siphonnait son argent sur des comptes bancaires dans d'autres pays.
Walter a donc été accusé d'évasion fiscale car il n'a pas déclaré plus de 364 M $ (126 M $ + 238 M $) de revenu pour les 2 années, soit 1998 et 1999. En revanche, Walter n'a divulgué que 67 000 $ pour produire ses déclarations de revenus et, par conséquent, n'a payé que 495 $ en taxes.
Lors de son arrestation, il a admis avoir caché au nord de 365 millions de dollars dans des comptes secrets à l'extérieur des États-Unis. Pour cette fraude, il a été condamné à une peine de prison de 6 ans jusqu'en 2012. En plus de cela, Walter a été invité à payer 23 millions de dollars par le tribunal au gouvernement du district.
Conclusion
La fraude fiscale consiste à éviter les impôts illégalement. Le gouvernement a déployé de nombreux efforts pour réduire la fraude fiscale. Ils ont appliqué une lourde pénalité sur une somme qui est volontairement dissimulée par la personne évaluée. Les particuliers peuvent investir dans de nombreux stratagèmes pour obtenir des avantages fiscaux légalement et ne devraient pas opter pour l'évasion fiscale.
Une bonne planification fiscale est la clé du succès économique de toute entreprise. Nous devrions tous mettre l’accent sur une planification fiscale appropriée plutôt que de recourir à la fraude fiscale. Selon le rapport soumis par l'Internal Revenue Service (IRS), près de 458 milliards de dollars / an ont représenté une évasion fiscale entre 2008 et 2011, ce qui est énorme et peut entraver notre croissance économique. Le gouvernement devrait prendre les mesures nécessaires pour empêcher que cela se produise.
