Qu'est-ce que la retenue d'impôt?
La retenue à la source, également appelée retenue à la source, est l'impôt généralement retenu à la source sur les revenus du payeur, y compris les personnes résidant dans un autre pays, sur un employé de la société nationale ainsi que sur les revenus d'intérêts et les revenus de dividendes conformément le pays qui perçoit une retenue à la source et est remis au gouvernement du pays.
- D'après la définition ci-dessus, il est clair que la retenue d'impôt est un impôt retenu à la source sur les intérêts, dividendes et autres revenus du bénéficiaire par le payeur de ces revenus, puis remis directement au gouvernement.
- En outre, le récepteur sur lequel il est appliqué peut être une personne, résidente ou non résidente de ce pays. Aux fins du statut résidentiel, les normes fiscales du pays sont prises en considération. En outre, la retenue d'impôt est déduite du revenu ayant sa source dans le pays de déduction lui-même.
Les types
Voici les différents types de retenues à la source imposées à de nombreuses personnes selon les normes fiscales du pays appliquant cette taxe:
# 1 - Retenue d'impôt sur les paiements à des personnes étrangères
- Les droits de rétention sur les revenus de la personne étrangère sont prélevés à la source à un taux fixe de 30% sur le montant brut des revenus.
- Ce sont les taxes de rétention qui sont prélevées à la source par le gouvernement fédéral des États-Unis sur la personne étrangère sur certains types de reçus.
- En outre, les sociétés de partenariat paient les impôts sur les revenus gagnés par les partenaires étrangers des sociétés de partenariat.
- Les revenus d'intérêts des non-résidents, les dividendes des sociétés nationales et les compensations pour les services, les loyers, les redevances et les annuités sont certains types de paiements qui sont soumis à des retenues à la source sur les non-résidents du pays en déduisant les retenues d'impôt.
# 2 - Retenue à la source sur les salaires
- Les retenues à la source sur les salaires sont les taux d'imposition progressifs et, par conséquent, les salaires plus élevés seront soumis à des retenues à la source plus élevées. En revanche, la taxe de rétention inférieure sera responsable d'une retenue à la source moins élevée, et il y a donc un traitement équitable de chaque catégorie d'employés.
- Les employeurs le déduisent sur le salaire et le salaire de l'employé.
- En outre, il existe des retenues à la source sur les retenues à la source qui font partie du calcul des retenues à la source puisque les allocations de retenue sont les exonérations fiscales sur les retenues à la source, aucune retenue à la source n'est déduite.
# 3 - Retenue de réserve sur les dividendes et les intérêts
- Les retenues à la source de sauvegarde , comme son nom l'indique, sont déduites sur le dividende et les intérêts du bénéficiaire.
- Ici, l'impôt fédéral sur le revenu est déduit à la source sur ces dividendes d'intérêts et autres types de revenus au moment du paiement aux actions et autres détenteurs d'instruments.
- Applicabilité: les taxes de rétention de sauvegarde sont appliquées si le destinataire est une personne étrangère et si la personne ne fournit pas le numéro d'identification fiscale sous le formulaire W9, ou si la personne a été notifiée par le service fiscal indien que la personne sur la totalité de la taxe de rétention est doit être déduit.
Comment calculer la retenue d'impôt?
Ceux-ci sont calculés et déduits en fonction de deux choses, le montant du revenu gagné et les détails fournis par l'employé à l'employeur au terme W-4.
Pour chaque catégorie de destinataires, il est calculé différemment. Par exemple, la retenue à la source sur les salaires est calculée selon le tableau de retenue à la source et la publication 15. En revanche, la retenue à la source sur un individu est calculée sur divers revenus réguliers ainsi que sur la loterie, les paris, etc. en utilisant l'estimateur de retenue à la source et le revenu attendu.
Exemples
Supposons que M. X gagne un salaire de 36 000 $ par année. Avec un salaire annuel de 36 000 $, son revenu mensuel s'élève à 3 000 $ (36 000 $ / 12).
Cependant, une retenue à la source de 10% est déduite de la même chose, et par conséquent, il ne rapporte que 27 000 $ (30 000 $ - 3 000 $) et le solde de 3 000 $ est déduit à la source à titre de retenue d'impôt.
Pourquoi la retenue d'impôt est-elle facturée?
- La raison la plus cruciale de facturer la taxe de rétention est qu'elle évite à une personne de payer des sommes énormes en un seul mois. Par conséquent, il s'agit d'un type d'impôt anticipé qui est déduit et payé par le payeur au gouvernement chaque mois, etc.
- Ainsi, comme une police d'assurance où un plus petit montant est payé périodiquement pour un abri considérable à l'avenir, la retenue d'impôt fonctionne de la même manière.
- En outre, pour le gouvernement, cela devient un énorme soulagement puisque leurs dépenses quotidiennes peuvent être faites à partir de ces paiements périodiques au lieu d'attendre si longtemps.
Différence entre la retenue à la source et la taxe retenue à la source (TDS)
Il existe une différence mince entre la retenue à la source et l'impôt retenu à la source (TDS) où le terme de retenue d'impôt est généralement plus répandu en cas de paiement à l'étranger ou de paiement effectué à des non-résidents. Il en est de même du montant qui est déduit bien à l'avance par le payeur avant le paiement réel, puis déposé au gouvernement à la date d'échéance. Dans le même temps, l'impôt retenu à la source est le montant déduit au moment du paiement et payé au gouvernement au nom du bénéficiaire.
Taux de retenue d'impôt
Aux États-Unis d'Amérique, la retenue à la source est généralement déduite à 30% sur divers revenus de non-résidents comme les intérêts, les redevances, etc. Ainsi, la plupart des paiements aux personnes étrangères sont déduits à 30% avec certaines exonérations. Mais il existe des taux réduits spécifiques en fonction de ces exonérations, y compris des exonérations par code fiscal interne ou par les conventions fiscales entre les gouvernements de divers pays.
Conclusion
La retenue à la source est généralement déduite à la source sur le revenu par le payeur de diverses parties, y compris des personnes résidant dans un autre pays et il en va de même du point de vue tant du gouvernement que du grand public en termes de gestion de l'impôt foncier et de recouvrement anticipé des impôts des résidents et des non-résidents ainsi que des salariés.
