Définition du financement des comptes clients
Le financement des comptes clients fait référence à un arrangement dans lequel une entreprise a accès au capital en vendant ses factures à recevoir à la banque, dans lequel le risque de créances non recouvrées peut incomber à l'entreprise ou à la banque selon l'accord.
Il est également appelé affacturage ou escompte de factures et est une méthode par laquelle l'entreprise reçoit de l'argent en vendant des factures ou des créances impayées à des clients. Normalement, les banques entreprennent de telles activités de financement ou d'escompte de factures pour les intérêts ou les honoraires professionnels. Cependant, il existe des fonds à vocation spéciale et des investisseurs privés spécialisés dans de telles transactions.
Exemples de financement des comptes clients
Exemple 1
Benji est un concessionnaire automobile et a vendu les 5 voitures d'une valeur de 35 000 $ chacune à M / s Tefac INC. Tefac s'engage à effectuer le paiement dans 3 mois. Cependant, en raison du besoin urgent de liquidités, Benji a pris une facilité de financement des comptes clients.
Exemple # 2
Maintenant, avec le même exemple, considérons que Benji a reçu un montant de réservation de 20% par voiture.
On constate que les honoraires versés à la société de financement sont passés de 25 000 $ à 20 000 $ parce que le nombre de comptes débiteurs a également diminué. Les frais sont variables, et principalement en fonction du risque qu'ils prennent en fonction de l'encours, de la solvabilité de l'acheteur et de la solvabilité du débiteur principal, c'est-à-dire Tefac INC.
Exemple # 3
Voici un exemple d'exemple, mais Benji choisit d'obtenir un financement de la Banque car cela m'aiderait à économiser sur les frais, mais il y a un risque. Le risque est que si Tefac ne paie pas la banque, c'est-à-dire qu'elle refuse la facture à la date d'échéance, Benji devrait payer la banque.
Le financement de la banque nous aiderait à obtenir des fonds sur le compte bancaire de Benji au lieu de liquidités.
Exemple # 4
Dans l'exemple ci-dessous, nous supposons que Tefac déshonore la banque. c'est-à-dire que Tefac ne dispose pas de fonds pour effectuer des paiements à la banque.
Si une facture est refusée, nous devrons effectuer le paiement à la banque dans un délai de 3 jours. Les frais payés à la banque représentent notre perte car nous ne les rembourserions pas.
Exemple 5
TransX Exports GmBH a reçu une commande pour expédier 10 conteneurs (3 000 000 $) par mois pour une période de 12 mois. L'importateur a accepté de payer une fois que le conteneur atteint son port. FYI - L'expédition prend 21 jours pour atteindre le port des importateurs.
Il est à noter que plus la valeur des créances pour le financement est élevée, plus les frais bancaires sont bas. La raison étant, la transaction elle-même. Plus la transaction est élevée, plus le risque de défaut est faible.
Exemple # 6
Dans l'exemple ci-dessus, au lieu de financer les comptes clients, Transx Export GmBH a la possibilité de demander une lettre de crédit. En demandant cela, il peut fournir un crédit de 30 à 60 jours à son acheteur. En obtenant une lettre de crédit, TransX peut enregistrer des revenus immédiatement, ce qui réduit encore les coûts. Cependant, veuillez noter que ces transactions ne sont valables que pour le commerce Export-Import. Une lettre de crédit est signée par la banque de l'acheteur. (Risque de fraude LC détenu dans cette transaction)
Il est à noter que les frais bancaires dépendent uniquement de votre pointage de crédit antérieur. Malgré des transactions de grande valeur, si la cote de crédit est inférieure aux limites d'acceptation de la banque, vous obtiendrez des frais plus élevés.
Conclusion
Le financement des comptes clients est une pratique courante suivie principalement par les fabricants car ils ont un besoin constant de fonds de roulement parce que le paiement général à recevoir est entre 60 et 90 jours où ils doivent effectuer le paiement à leur créancier sur une base au comptant (pour obtenir un escompte) ou entre 30 et 60 jours.
Le choix des banques pour un tel financement est moins coûteux et fiable que les entreprises privées ou les institutions financières. Cependant, si le débiteur fait défaut ou déshonore la facture à la date d'échéance, dans le cas des banques, nous devrons effectuer le paiement (dans le cas - M. Benji a dû payer les banques) mais dans le cas des entreprises privées, ils supportent la perte , ou c'est leur mal de tête de récupérer du débiteur, et donc ils facturent des frais plus élevés.
Par conséquent, tout en optant pour le financement par créances, l'évaluation doit se faire sur les frais et leur propre solvabilité. Des frais consécutifs plus élevés réduiraient les bénéfices et finiraient par nuire à la rentabilité globale des entreprises.
Note clé: LC, c'est-à-dire lettre de crédit, est également un type de financement des comptes clients qui est actualisé par les exportations afin de l'utiliser pour acheter des marchandises et procéder à l'expédition.
