Quel est l'avantage fiscal?
Les avantages fiscaux font référence au crédit qu'une entreprise reçoit sur sa dette fiscale pour se conformer à une norme proposée par le gouvernement. L'avantage est soit crédité à l'entreprise après avoir payé son montant d'imposition normal, soit déduit lors du paiement de l'impôt à payer en premier lieu.
Explication
Une entreprise est tenue de payer des impôts au gouvernement sur les revenus générés au cours de l'exercice. Le taux d'imposition varie selon le pays et l'industrie dans lesquels l'entreprise est exercée. Une entreprise peut utiliser des dispositions spécifiques de la législation fiscale du pays pour réduire ledit paiement d'impôt au gouvernement.
L’utilisation de l’avantage fiscal est essentielle pour utiliser au mieux les fonds disponibles. Le montant de taxe économisé peut être utilisé pour une nouvelle expansion de l'entreprise. Il convient de noter ici que les économies d’impôts doivent respecter les conditions mentionnées dans la législation fiscale, faute de quoi elles pourraient conduire à une évasion fiscale qui aurait des implications juridiques.
Formulaires d'avantages fiscaux
Des avantages fiscaux peuvent être obtenus sous les formes suivantes.
# 1 - Exonération fiscale
Dans ce scénario, la totalité des revenus gagnés ne sera pas imposable. Cela se produit en raison de la condition unique dans laquelle le revenu est gagné. Par exemple, pour améliorer la situation économique d'une ville sous-développée, le gouvernement peut exonérer le revenu de l'impôt pendant 3 ans si une entreprise fonctionne à partir de là. Dans ce scénario, disons que si l'entreprise gagne un revenu total de 40 000 $, le montant total sera exonéré d'impôt et l'impôt à payer sera nul.
# 2 - Déduction fiscale
Ici, une partie du revenu sera réduite lors du calcul du revenu assujetti à l'impôt. Cela pourrait être dû à certaines dépenses spéciales que l'entreprise aurait pu faire ou à certaines immobilisations qu'elle aurait pu acheter, que le gouvernement entend promouvoir pour une plus grande utilisation. Par exemple, le revenu total de l'entreprise pourrait être de 115 000 $, et il y a une déduction fiscale spéciale de 50% de la valeur s'il y a un achat de Govt. machines fabriquées, homologuées comme respectueuses de l'environnement. Disons que le coût de la machinerie, dans ce cas, est de 10 000 $. Désormais, l'entreprise va laisser un bénéfice de 50% du montant dépensé pour cette machinerie, qui s'élève à 5000 $. Par conséquent, le revenu total imposable sera de 115 000 $ à 5 000 $ = 110 000 $.
# 3 - Crédit d'impôt
Dans ce cas, il n'y a pas de différence dans le revenu imposé. Au lieu de cela, il y a un remboursement sur la taxe payée. Cela peut résulter du crédit d'impôt de la précédente ou de la réalisation d'autres dispositions spéciales. Par exemple, une entreprise gagne un total de 150 000 $ sur lequel elle est redevable de l'impôt à 20%. Le montant de l'impôt à payer s'élèvera à 30 000 $. Maintenant, disons qu'il y avait une poursuite fiscale en cours de l'année dernière dont la décision a eu lieu dans l'année en cours. L'an dernier, un excédent d'imposition de 4 000 $ a été payé. Donc, cette année, l'entreprise obtiendra le crédit. Ainsi, l'imposition réelle à payer s'élèvera à 30 000 $ moins 4 000 $ égal à 26 000 $.
Exemple d'avantage fiscal
- L'entreprise XY se consacre à la fourniture de vêtements prêts à l'emploi pour hommes. Pour l'exercice 2019, les revenus bruts se sont élevés à 1500000 $, alors que le total des dépenses s'est élevé à 650000 $. Le revenu net est donc de 850 000 $. La dalle fiscale pour toutes les entreprises est de 20%. Cependant, l'entreprise s'implique également dans des activités de protection sociale. Il a construit une maison communautaire d'une valeur de 20 000 $ et a fait des dons aux foyers de maladie d'une valeur de 35 000 $. Maintenant, le gouvernement a accordé une déduction fiscale de 50% sur les dons et de 75% sur les dépenses pour la communauté sociale.
- Donc, dans ce cas, sur des revenus totaux de 850 000 $, qui auraient dû être imposables à l'origine, l'entreprise profitera des dons et des maisons communautaires qu'elle a construites. La déduction sur les dons sera de 50% de 35 000 $, soit 17 500 $, et la déduction sur la résidence communautaire est de 75% de 20 000 $, soit 15 000 $.
- Par conséquent, le revenu qui sera imposé sera de 850 000 $, moins 17 500 $ moins 15 000 $, ce qui équivaut à 817 500 $. Une charge de 20% sur ce montant signifierait une imposition totale de 163 500 $. Il est à noter, cependant, que les dépenses pour les maisons communautaires et les dons doivent faire partie de la liste approuvée par le gouvernement. Il est fait pour que les entreprises ne puissent pas créer leurs propres organisations frauduleuses pour échapper aux impôts.
Avantages fiscaux de l'assurance maladie
Presque tous les pays promeuvent l'idée de prévoir une assurance maladie pour soi-même ou pour les employés de l'entreprise. Le montant dépensé sur la prime de cette assurance maladie est disponible à titre de déduction dans le calcul du revenu imposable. Le montant qui devient admissible à la déduction pourrait être un nombre absolu, ou il pourrait s'agir d'une limite de pourcentage admissible.
Par exemple - La prime d'assurance maladie des employés peut être déductible du revenu imposable jusqu'à concurrence de 10 000 $ ou 10% du revenu brut imposable avant ces dépenses, selon le montant le moins élevé. Donc, si le montant brut imposable est de 90 000 $ et les frais d'assurance médicale de 12 000 $, le montant qui sera admissible à la déduction sera un forfait de 10 000 $ ou 10% de 90 000 $, soit 9 000 $. Ce dernier deviendra le montant admissible car il est inférieur, de sorte que le revenu imposable final sera de 90 000 $, moins 9 000 $ égal à 81 000 $.
Conclusion
Une entreprise doit planifier les dépenses qui l'aideront à réduire le fardeau fiscal, que ce soit sous la forme d'exemptions ou de déductions. La planification intelligente et l'utilisation de services spécialisés lorsque la direction interne manque de connaissances permet d'utiliser les meilleures procédures disponibles et ainsi de mieux utiliser les dispositions offertes par le gouvernement. En plus d'économiser des fonds, il fournit un excellent message aux parties prenantes que la direction est proactive dans la planification, et il crée également une relation cordiale avec les régulateurs et le gouvernement.
