Définition de la criminalité en col blanc
Le crime en col blanc est un crime sans violence dont l'intention principale est de tirer des avantages financiers par des voies illégales. Ces criminels en col blanc utilisent leur position de pouvoir ou de prestige dans l'organisation pour dissimuler, tromper ou violer la confiance pour leurs gains personnels. Ces crimes entraînent des pertes financières de plusieurs millions de dollars chaque année.
Explication
Dans les années 1930, le sociologue et criminologue américain Edwin Hardin Sutherland a inventé le terme «crime en col blanc» pour décrire les types de crimes dans lesquels un auteur est une personne de respectabilité - des personnes qui possèdent un statut social élevé. Les motifs les plus courants de ces crimes sont soit de gagner (ou d'éviter la perte) d'argent ou de biens, soit d'obtenir un avantage au niveau personnel ou commercial. Certaines des personnes de haut niveau qui ont été reconnues coupables de crimes en col blanc au cours des deux dernières décennies comprennent Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff et Michael Milken.
- Aux États-Unis, on estime que plus de 300 milliards de dollars sont perdus chaque année en raison de crimes en col blanc.
- Un crime en col blanc moyen inflige des pertes de plus de 500 000 $, contre 3 000 $ en raison d'un vol à main armée moyen.
- Les crimes en col blanc représentent plus de 3% de l'ensemble des poursuites fédérales chaque année.
- Les estimations indiquent que 25% des ménages finissent comme victimes de crimes en col blanc au moins une fois dans leur vie.
Exemples de crimes en col blanc
# 1 - Enron
En 2002, a fait surface le scandale d'Enron dans lequel l'entreprise employait des stratagèmes pour cacher ses pertes et ses faux profits. Bientôt, la société a déposé son bilan et le prix de ses actions est passé de son sommet de ~ 90 $ par action à seulement 0,67 $ par action. Certaines des pratiques criminelles utilisées dans cette affaire incluaient l'utilisation d'éléments hors bilan comme les véhicules à usage spécial (SPV) pour cacher la montée en flèche de l'encours de la dette et des actifs toxiques aux yeux des parties prenantes. C'est l'une des affaires criminelles en col blanc les plus complexes sur lesquelles le FBI a enquêté.
# 2 - WorldCom
Dans le cas de WorldCom, l'équipe d'audit interne a découvert une mauvaise comptabilisation des dépenses à hauteur de 3,8 milliards de dollars sur une période de cinq trimestres. Le retraitement des comptes a entraîné l'effacement de tous les bénéfices précédemment comptabilisés pour la période allant du T1E2001 au T1E2002. La société a licencié Scott Sullivan (CFO) et contraint David Myers (Senior VP & Controller) à présenter sa démission. De plus, plus de 17 000 employés de l'entreprise ont dû être licenciés. Il est considéré comme l'un des principaux scandales comptables aux États-Unis.
# 3 - Bernard Madoff
En 2009, est venu l'un des criminels en col blanc les plus infâmes de l'histoire - Bernard Madoff, ex-président du NASDAQ. Il a été condamné pour avoir dirigé un Ponzi Scheme bien planifié qui a coûté aux investisseurs environ 65 milliards de dollars. Sous le déguisement du système de gestion de patrimoine, Madoff a levé des fonds auprès de nouveaux investisseurs pour payer les anciens investisseurs, et pas un seul centime de ces fonds n'a jamais été investi. Enfin, en juin 2009, Madoff a été reconnu coupable et condamné à 150 ans de prison, envoyant un signal fort à tout futur auteur.
Types de crimes en col blanc
- Fraude d'entreprise: dans la plupart des fraudes d'entreprise, les coupables ont recours au délit d'initié, à la falsification d'informations financières ou à des stratagèmes de conception pour cacher d'autres activités frauduleuses aux yeux des régulateurs, tels que la Securities and Exchange Commission (SEC).
- Détournement: Détournement fait référence à la situation où une personne mésusages la confiance placée en lui par son employeur ou d'une autre personne à des fonds de détourner. En règle générale, le contrevenant trouve des moyens de siphonner les fonds de l'entreprise dans son propre compte bancaire.
- Ponzi Scheme: C'est un type d'escroquerie d'investissement dans lequel les investisseurs se voient promettre des rendements élevés pour presque aucun risque. Fondamentalement, le fraudeur utilise l'argent des nouveaux investisseurs pour rembourser les anciens investisseurs, et la chaîne se poursuit jusqu'à ce que les nouveaux investissements se tarissent.
- Faillite Fraude: La faillite est un type de secours offert aux entreprises lorsqu'elles se retrouvent avec un montant de dette écrasant en raison de conditions financières en difficulté. Dans de tels cas, les créanciers et les prêteurs sont laissés pour compte car ils ne reçoivent qu’une certaine partie de leurs créances réelles. Ainsi, certaines personnes essaient d'exploiter le programme de secours en déclarant frauduleusement la faillite en cachant délibérément leurs actifs.
Comment identifier?
- Identifiez les signes: presque tous les fraudeurs laissent derrière eux des traces ou des signaux d'avertissement, et nous devons donc être en mesure d'identifier ces signaux d'alarme. Par exemple, une documentation comptable modifiée ou manquante est un exemple d'un tel drapeau rouge.
- Habiliter le personnel: Habituellement, les employés au niveau du personnel sont considérés comme la première ligne de défense et sont ceux qui travaillent côte à côte avec les délinquants. Ils doivent être habilités et encouragés par diverses politiques, telles que la politique de dénonciation.
