Plan 401k (définition, avantages) - Top 5 des types de plans 401k

Table des matières

Qu'est-ce qu'un plan 401k?

Un plan 401k fait référence à un régime de retraite à impôt différé dans lequel les employés affectent une certaine partie de leur salaire à des investissements à long terme. Une contribution de contrepartie est versée par l'employeur mais seulement jusqu'à une certaine limite.

Fonctionnalités

  • Les cotisations sont versées par les salariés sur leurs salaires et des cotisations de contrepartie sont également versées par les employeurs jusqu'à un certain plafond.
  • Les cotisations versées donnent droit à des avantages fiscaux et l'impôt est différé jusqu'au retrait ou à d'autres conditions prescrites.
  • Il y a des restrictions sur le retrait d'argent jusqu'à l'atteinte d'un certain âge, à défaut de quoi une pénalité fiscale sera appliquée.
  • Il existe différentes options d'investissement disponibles pour l'employé pour l'investissement par les montants se trouvant dans un fonds.

Comment ça marche?

  • Les cotisations sont faites par les salariés adhérents, et ils décident des cotisations qu'ils souhaitent faire au fonds par voie de retenue sur leur salaire. Cependant, la contribution maximale qui peut être apportée dépend des limites annuelles fixées par l'IRS.
  • En dehors de cela, des contributions sont également faites par l'employeur au fonds. Bien que le régime soit géré par l'employeur (connu sous le nom de promoteur du régime), les employés sont libres de décider, selon leur volonté, des investissements qu'ils souhaitent faire et de prendre des décisions concernant la gestion des placements.

Exemple de plan 401k

Prenons un exemple où une entreprise offre le plan à ses employés. Le salaire d'un employé en particulier est de 1 500 $. L'employé décide qu'il versera une contribution avant impôt de 10% soit 150 $. Les montants sont ensuite investis en titres. Un tel plan est un plan 401k.

Types de plans 401k

# 1 - Plan 401k traditionnel

Dans ce type de régime, l'employé et l'employeur versent les cotisations. Cependant, afin de décourager le roulement du personnel, les employeurs ont la possibilité de renoncer à la contribution de l'employeur au cas où l'employé quitte l'organisation avant un certain mandat. De plus, les contributions de contrepartie versées pour tous les employés doivent être les mêmes sans aucune discrimination. Une option est disponible avec l'employeur pour modifier la contribution de l'employeur chaque année.

# 2 - Plan 401k autogéré

Dans un tel plan, il n'y a pas beaucoup de restrictions en ce qui concerne les options d'investissement, et l'employé peut choisir d'investir dans diverses options telles que des actions, des obligations, etc.

# 3 - Plan Safe Harbor 401k

Contrairement aux options traditionnelles, l'employeur n'a pas la possibilité de renoncer au montant en cas de départ de l'employé. Les employeurs peuvent verser des cotisations même si l'employé se retire du régime. Il existe un plafond annuel pour les cotisations des employés. Les employeurs doivent satisfaire aux exigences de notification prescrites.

# 4 - Plan 401k de partage des bénéfices à plusieurs niveaux

Dans ce plan, les employés sont récompensés en fonction des rôles qu'ils exercent dans l'organisation. L'employeur attribue une part variable des bénéfices à chaque groupe de salariés en fonction des contributions de ces salariés au succès de l'entreprise.

# 5 - Plan 401k simple

Les cotisations de l'employeur et du salarié restent entièrement acquises. L'employeur peut soit verser une contribution équivalente de 3% du salaire de tous les employés, soit verser une contribution non élective de 2% pour les employés éligibles.

Qui a un accès 401k?

Il convient de noter que tous les Américains n'ont pas accès à de tels plans. En fait, selon une étude, il a été constaté que près de 35% des employés du secteur privé âgés de plus de 22 ans ne travaillent pas avec des entreprises qui offrent de tels plans.

Limites de contribution maximales 401k

Pour l'année 2019, le plafond de cotisation maximal pour les employés de moins de 50 ans est de 19 000 $ et pour les employés âgés de 50 ans ou plus est de 25 000 $.

Différence entre le régime 401k et le régime de retraite

  • Les régimes de retraite sont financés par les employeurs et assurent un revenu régulier aux participants. En outre, les investissements dans le fonds sont gérés par les gestionnaires de placements.
  • En revanche, ceux-ci sont financés par les salariés. Les montants du fonds dépendent des dépôts effectués les revenus provenant de l'investissement dans celui-ci. De plus, les investissements sont gérés par les employés eux-mêmes.

Avantages du plan 401k

  • Les contributions sont sur une base avant impôt, ce qui signifie que l'imposition est différée jusqu'au retrait du fonds.
  • Les employeurs font des contributions de contrepartie ou ajoutent parfois des fonctionnalités de partage des bénéfices.
  • Les employeurs sont tenus de divulguer les informations pertinentes sur le fonds conformément à la loi.
  • En cas d'urgence, un employé peut retirer des sommes de la caisse après avoir payé une pénalité de dix pour cent si le retrait est effectué avant l'âge de 59,5 ans.

Avantages

  • Les contributions sont avant impôts.
  • Les cotisations ne sont pas prises en compte dans le calcul du revenu et n'augmentent donc pas votre taux d'imposition de la dalle.
  • L'impôt sur les revenus générés par le fonds est également défiscalisé jusqu'à ce qu'ils restent acquis au fonds.

Désavantages

  • Un employé ne peut pas retirer les fonds avant l'âge de 59,5 ans. S'ils veulent se retirer, ils devront encourir une pénalité de dix pour cent.
  • Les employés sont obligés de retirer tous les fonds du régime après avoir atteint l'âge de 70 ans.

Conclusion

Ces régimes sont d'une grande importance car ils offrent de grands avantages fiscaux aux employés participants et constituent une excellente source de revenus à la retraite.

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