Qu'est-ce que le crédit commercial?
Le crédit commercial fait référence au crédit accordé à l'acheteur des biens ou services auprès de son fournisseur ou, en d'autres termes, le client est autorisé à acheter les biens ou services à compte du fournisseur sans avoir à payer d'avance et l'argent dû peut être payé. à une date ultérieure comme mentionné dans les conditions de vente entre les parties concernées.
Lorsque le vendeur vend les biens ou fournit les services au client, il peut alors permettre au client de payer le montant en échange de ces biens et services après une certaine période. Ce crédit accordé est appelé crédit commercial. La période pour laquelle le crédit est accordé est mentionnée en termes de vente conclue par les parties concernées, ainsi que les détails de l'escompte ou du type d'instrument de crédit utilisé.
Il devient la source du financement à court terme pour le client, car il doit payer le montant à une date ultérieure et constitue l'un des outils utiles pour développer l'entreprise.
Comment ça marche?
Le crédit commercial a pour but d'accorder le crédit au client par le vendeur. Au moment de la vente des biens et services, le vendeur permet au client d'effectuer le paiement à une date ultérieure plutôt que de le payer instantanément au moment de la vente. L'accord est conclu par les parties selon leur nature.
En règle générale, le vendeur autorise la remise au comptant à l'acheteur si ce dernier effectue le paiement avant la date d'échéance et dans un délai spécifique à compter de cette vente. Désormais, si le client effectue le paiement avant la date d'échéance, il devra alors payer la valeur actualisée; sinon, le paiement intégral doit être effectué à la date d'échéance.
Exemple
Par exemple, les marchandises sont vendues à crédit par le fournisseur à l'un de ses clients, pour un montant de 20 000 $. Le crédit accordé selon les conditions de vente aux conditions de 3/15 net 40. Désormais, selon les conditions, un crédit commercial de 20 000 $ est accordé au client pendant 40 jours à compter de la date de la facture émise.
Cependant, selon les conditions de vente, si le paiement est effectué par le client au fournisseur dans les 15 jours à compter de la date à laquelle la facture a été émise au client, alors l'escompte de 3% sera accordé au client, soit 600 $ (20 000 $ * 3%) et le client est tenu d'effectuer un paiement de 19 400 $.
Types de crédit commercial
- Acceptation commerciale - Dans ce type, la documentation formelle est établie entre l'acheteur et le vendeur pour accepter les conditions de la vente. Dans un premier temps, un projet de document officiel est établi par le vendeur avant l'expédition des marchandises. Si l'acheteur accepte et signe le projet, il clarifie son acceptation et le projet devient une acceptation commerciale. Désormais, après l'acceptation, les marchandises seront expédiées au client par le vendeur.
- Compte ouvert - Dans le cas du compte ouvert, il n'y a pas d'accord formel entre les parties.
- Billet à ordre - Le billet à ordre est le document officiel qui doit être signé par l'acheteur et est généralement émis pour prolonger un compte ouvert, qui existe déjà avant la date d'échéance de celui-ci.
Fonctionnalités
Les caractéristiques sont les suivantes:
- C'est une forme de financement à court terme accordé par le vendeur à l'acheteur de biens ou de services.
- Les biens ou services sont livrés instantanément, mais le paiement doit être effectué à un stade ultérieur.
- La date de paiement, la remise pour le paiement anticipé et les autres transactions dépendront des conditions de vente convenues entre les parties.
- Il existe principalement trois types de crédit commercial, qui comprennent l'acceptation commerciale, le compte ouvert et le billet à ordre.
Pourquoi le crédit commercial est-il important?
C'est un aspect essentiel pour le client car il lui donne un certain délai pour effectuer le paiement au fournisseur plutôt que de le payer instantanément. Ainsi, c'est l'une des sources les plus simples et les plus faciles du financement à court terme dont peuvent bénéficier les entreprises. En outre, cette moindre pression est exercée sur le flux de trésorerie de l'entreprise, car il n'y a pas de sortie instantanée.
Comment réduire les coûts du crédit commercial?
Le coût du crédit commercial peut être réduit en effectuant le paiement anticipé. Comme si le paiement était effectué dans la période de remise autorisée, le client bénéficiera d'une remise sur le montant total. Si cette possibilité de remise n'est pas utilisée, il s'agit d'une perte évidente du coût d'opportunité.
Avantages
- Le crédit commercial est l'un des outils utiles pour développer l'entreprise car il s'agit d'un financement à court terme, dont l'entreprise peut se prévaloir sans encourir de frais supplémentaires.
- Dans ce cas, comme le paiement ne doit pas être effectué immédiatement, cela met en fait moins de pression sur les flux de trésorerie de l'entreprise.
- La protection est offerte au fournisseur par la législation sur les retards de paiement.
Désavantages
- L'un des principaux inconvénients du crédit commercial pour le client pourrait être la perte de la remise, qui pourrait être utilisée si le paiement est effectué instantanément au fournisseur.
- La facilité de crédit commercial peut entraîner une détérioration de la relation avec le fournisseur ou la perte du fournisseur s'il n'est pas en mesure de respecter ses conditions.
- Du point de vue du fournisseur, le crédit commercial retardera l'afflux de trésorerie et conduira ainsi à la perte du coût d'opportunité. En outre, il n'y a aucune garantie que le client respectera les conditions et pourra payer plus tard que le délai imparti.
