Qu'est-ce qu'un compte en fiducie?
Le compte en fiducie est créé dans l'intention d'encapsuler un actif spécifique ou un ensemble d'actifs détenus dans une capacité distincte à gérer en conséquence pour des bénéficiaires spécifiés et il peut y avoir diverses utilisations de ce compte allant du remboursement d'hypothèques et de primes d'assurance par la banque au nom de ses clients à gérer un bien immobilier à hériter.
Explication
- Une fiducie est un compte financier ouvert et géré par le fiduciaire afin de négliger et de gérer les actifs ou les fonds du bénéficiaire conformément à l'arrangement juridiquement contraignant.
- Le créateur de la fiducie est appelé constituant ou constituant. Un compte en fiducie est un outil important pour la planification successorale.
- Lors de la création d'une fiducie, la partie transfère toute la propriété légale de la propriété au tiers (individu ou groupe) qui sera responsable de la bonne gestion de la propriété.
- Ce tiers est appelé le fiduciaire et la partie au profit de laquelle le fiduciaire gère les actifs ou les fonds est appelée le bénéficiaire.
- La fiducie n'a aucun des pouvoirs à l'égard des biens jusqu'à ce que le bénéficiaire transfère les actifs ou les fonds dans un compte en fiducie. En règle générale, une banque ou l'autre institution financière existante agit à titre de dépositaire des actifs de la fiducie.
- Ces dépositaires placent les actifs dans le compte en fiducie sous le nom de la fiducie. Après cela, toutes les distributions et dépenses liées au bénéficiaire seront effectuées à partir de ce compte uniquement.
Fonctionnalités
- Le «financement de la fiducie» est l'une des caractéristiques les plus importantes du compte en fiducie. C'est le processus par lequel les fonds ou les actifs sont transférés en fiducie. Si la propriété des biens n'est pas transférée en fiducie, elle n'a pas le pouvoir de les gérer.
- Il est obligatoire que le fiduciaire soit un adulte mentalement compétent qui a la responsabilité de gérer un compte en fiducie.
- Un fiduciaire a la pleine autorité en ce qui concerne la réalisation de tout type de modifications dans le compte, sauf dans le cas spécifiquement mentionné autrement dans l'accord qui stipule le contraire.
- Le fiduciaire a l'obligation fiduciaire d'agir dans le meilleur intérêt des bénéficiaires.
- Selon les lois de l'État en vigueur dans l'État en question, il incombe au syndic de déposer des déclarations de revenus annuelles. Il peut à la demande du bénéficiaire être tenu de déposer une comptabilité régulière.
- Toutes les distributions et dépenses liées au bénéficiaire doivent être effectuées à partir de son compte en fiducie uniquement.
Les types
Il existe de nombreux types de fiducies ayant en quelque sorte les mêmes fonctions mais ayant des objectifs différents. Un compte séquestre, par exemple, est un type de compte en fiducie pour l'immobilier, par l'intermédiaire duquel une banque prêteuse hypothécaire détient des fonds destinés à payer les impôts fonciers et l'assurance habitation au nom de l'acheteur. La disponibilité du type de fiducie dépend de la loi de l'État qui prévaut dans la juridiction. Il a quatre classifications de base qui comprennent
# 1 - Fiducie vivante
C'est la fiducie qui est exécutoire pendant la durée de vie du créateur de la confiance, c'est-à-dire du constituant.
# 2 - Confiance testamentaire
C'est la fiducie qui est exécutoire après le décès du constituant.
# 3- Confiance révocable
C'est la fiducie ayant la clause qui donne le droit au colon de modifier l'accord de fiducie ou de mettre fin à la fiducie.
# 4- Confiance irrévocable
En vertu de cela, il y a une restriction sur le constituant pour apporter des modifications à l'accord ou pour mettre fin à la fiducie. Une fois que le constituant a transféré la propriété sous ce compte, le droit de propriété est abandonné.
Ainsi, il faut d'abord décider du type de compte en fiducie qui l'intéresse, puis il doit décider qui devrait être le fiduciaire, qui tous seront les bénéficiaires et quels sont tous les actifs qui peuvent être transférés dans le compte en fiducie. .
Étapes à suivre lors de la configuration d'un compte en fiducie
Voici les étapes à suivre lors de la configuration d'un compte en fiducie:
# 1 - Sélection du type de confiance
La première étape de la création d'un compte en fiducie consiste à décider du type de fiducie qui convient le mieux à la personne en question. Comme indiqué ci-dessus, une fiducie peut être une fiducie vivante, une fiducie testamentaire, une fiducie révocable ou une fiducie irrévocable. Le type de fiducie que l'on a choisi détermine le formulaire de compte en fiducie qu'il doit ouvrir.
# 2 - Nomination d'un fiduciaire
La nomination d'un fiduciaire est la deuxième étape. Un fiduciaire est une personne chargée de gérer les actifs de votre fiducie et d'exécuter les modalités et conditions d'une fiducie. Un fiduciaire peut être toute personne mentalement compétente. Il ne faut pas oublier que des fiduciaires suppléants devraient également être désignés qui peuvent agir à titre de fiduciaires en cas de décès et d'incapacité d'un fiduciaire.
En règle générale, un service de fiducie dans les cabinets d'avocats ou les banques sert de fiduciaire. Dans le cas où l'on nomme une personne en tant que fiduciaire, cette personne doit être suffisamment capable de comprendre la nature de la confiance et de s'acquitter efficacement de ses fonctions.
# 3 - Détermination des actifs
La troisième étape est la détermination des actifs dans lesquels une personne souhaite être placée dans une fiducie. Il y a peu d'actifs tels que des comptes bancaires, des voitures, des actions, un bien immobilier dont le titre juridique doit être changé au nom d'un fiduciaire car le fiduciaire est le propriétaire légal des biens en fiducie.
Peu d'actifs comme les bijoux et l'art n'ont aucun titre légal et dans ce cas, le droit sur l'actif doit être transféré au fiduciaire. Il ne faut pas oublier que les pouvoirs du fiduciaire sur les actifs de la fiducie doivent être clairement énoncés dans les documents de la fiducie.
# 4 - Rédaction et dépôt de documents
La quatrième étape est la rédaction et le dépôt des documents. La fiducie doit être écrite conformément aux lois de l'État. Les documents doivent être correctement signés et notariés. Si dans sa région, il est obligatoire de déposer les documents de fiducie auprès de l'État, il doit alors déposer tous les documents.
# 5 - Processus bancaire
Enfin, on ira à la banque avec les documents de fiducie, car ces documents informeront la banque des étapes de création d'un compte en fiducie qui comprend le nom et la désignation d'un fiduciaire.
Ainsi, pour établir la confiance, une solide compréhension des lois de confiance de l'État est nécessaire. Il convient de rechercher correctement la confiance que les lois de l'État permettent ainsi que les règles qui régissent les opérations de la fiducie. Il est risqué de transférer les actifs dans les fiducies mal constituées car ils peuvent être annulés et envoyer vos actifs en homologation. Il est toujours bon de considérer tous les facteurs et de consulter un professionnel avant de créer un compte en fiducie.
