Impôt indirect (signification, définition) - Les 7 principaux types d'impôts indirects

Définition de la taxe indirecte

La taxe indirecte, également appelée taxe à la consommation, est le type de taxe qui n'est pas directement supportée par la personne, alors que l'incidence de ces taxes est répercutée sur le consommateur final de biens ou de services en ajoutant ces taxes à la valeur de ces produits. ou des services, comme les droits d'accise, la taxe sur les services, la TVA, etc.

En termes simples, il s'agit d'un type de taxe qui peut être transférée à une autre entité ou à un particulier et qui commence par les taxes imposées au fabricant, qui la transmet ensuite aux clients. Cela fait partie de la chaîne d'approvisionnement. Les consommateurs paient indirectement les taxes en payant plus pour le produit.
Les États-Unis facturent des impôts indirects au niveau infranational. L'État a également le pouvoir d'imposer ses impôts. Outre l'État, les juridictions locales ont également le pouvoir d'imposer des taxes de vente.

Types d'impôts indirects

Voici les types d'impôts indirects.

1. Taxe de service - Cette taxe est collectée auprès de la personne ou des entités fournissant des services tels que des services de conseil, juridiques et autres. Cette taxe est payable dès que le service est offert.
2. Droit d'accise - Le droit d'accise est une taxe sur la fabrication; le fabricant doit le payer, mais le transmet souvent aux clients. Il s'applique aux produits fabriqués dans le pays. Cette taxe est due dès la fabrication des produits.
3. TVA (taxe sur la valeur ajoutée) - La TVA s'applique à la vente de biens mobiliers dans le pays. Comme son nom l'indique Services à valeur ajoutée, le coût des biens augmente à chaque étape où la valeur est ajoutée. La TVA est la taxe prélevée sur la consommation finale et est supportée par le client au stade de la consommation finale.
4. Droits de douane - Cette taxe s'applique aux marchandises importées dans le pays. Dans certains cas, il peut également s'appliquer aux marchandises exportées hors du pays.
5. Taxe sur les transactions sur valeurs mobilières - Elle est communément appelée STT. Il s'agit également d'une forme d'impôt indirect et prélevé lorsque les titres sont vendus / achetés à la bourse. Les titres peuvent être définis comme des actions, des obligations, des fonds communs de placement.
6. Droit de timbre - Cette taxe est principalement appliquée lors de l'achat et de la vente de propriétés immobilières
7. Taxe sur les divertissements - Ce type de taxe s'applique à toutes les transactions liées aux divertissements. Par exemple - films, sports, spectacles sur scène, expositions

Exemples

Prenons maintenant des exemples d'impôts indirects pour comprendre ce concept.

Exemple 1

Pour comprendre la taxe indirecte, considérons un exemple de droit d'accise, une forme de taxe indirecte

Considérez que le gouvernement des États-Unis taxe 10% de tous les services de spa intérieurs. Donc, si une personne choisit ce service et est facturée 100 $ pour chaque séance, elle devra alors payer 10 $ d'accise pour chaque séance qu'elle prend (100 X 10%). S'ils facturent 300 $ pour chaque séance, alors la taxe qui devrait être payée est de 30 $

Exemple # 2

Supposons que vous souhaitiez acheter un paquet de cigarettes. Aux États-Unis, l'État facture 4 $ sur chaque pack en plus des taxes déjà incluses ou quel que soit le prix de détail d'origine. En dehors de cela, New York a déjà une taxe d'accise. Alors maintenant, le total de la taxe totale est de 5 $.

Supposons donc qu'il existe différents types de cigarettes et que le prix d'un paquet est de 2 $ et que le prix du second est de 4 $, alors le prix total incluant les taxes totales sera désormais de 6 $ et 8 $

C'est un exemple classique de taxes appliquées à des produits spécifiques. Ici, l'objectif principal est de réduire ou d'empêcher les citoyens d'acheter ou d'utiliser des produits nocifs. Le motif est d'augmenter les taxes et de réduire la consommation.

Avantages

• Taxes basées sur le pouvoir d'achat - Les taxes indirectes s'appliquent aux personnes qui achètent des produits et services. Par conséquent, les pauvres sont exonérés de ces impôts. Ce système fiscal n'est pas non plus biaisé et oblige chaque personne à payer des impôts.
• Fardeau fiscal - Les contribuables ne sont pas accablés par ces taxes car on ne doit les payer que lors de l'achat
• Commodité et collecte facile - Les taxes sont directement collectées auprès des fabricants ou des clients. Cela économise du temps et des efforts. Il n'y a pas de date limite et aucune documentation n'est requise. Elle présente également un autre avantage important: les impôts indirects empêchent la fraude fiscale.
• Égalité - Taxes, basées sur le pouvoir d'achat. Les riches paient donc plus d'impôts s'ils achètent des produits de luxe ou plus de produits et vice versa.
• Pas évident - Ces taxes font partie des produits et ne sont pas très évidentes. Les gens ne réalisent pas qu'ils paient des impôts parce que cela arrive dans de petites proportions. Ils peuvent également être évités en n'achetant pas les marchandises.
• Produits addictifs et nocifs - Le gouvernement impose des taxes élevées sur les produits addictifs comme le tabac et les cigarettes. Cela impose non seulement une taxe élevée sur ces produits, mais suit également une cause sociale, qui limite l'utilisation de ces produits nocifs.

Désavantages

• Des taxes constantes pour tous - Même si les taxes sont élevées sur les produits de luxe mais sur les produits primaires, le montant des taxes est le même. Et aucune comparaison n'est faite même s'il est acheté par un individu riche ou un individu nécessiteux. Par exemple, les taxes sur les produits de base comme le sel, le sucre
• Flux réguliers - Les taxes qui sont perçues sur les biens et services élastiques sont incertaines et peuvent ne pas générer beaucoup de revenus pour le gouvernement.
• Non-amical - Lorsque le gouvernement impose des taxes sur les matières premières, il freine indirectement la fabrication et la rend hostile. Elle, à son tour, augmente le coût de production et augmente le coût des produits.

Conclusion

Les impôts indirects présentent un grand nombre d'avantages et d'inconvénients. Il est cependant nécessaire de le comprendre du point de vue de l'entreprise. Ces taxes sont présentes dans toutes les formes d'activité de l'entreprise. Ils ont un impact sévère sur la matière première, les coûts, le flux de trésorerie total, la rentabilité, la production, le volume et, finalement, sur la valeur totale de l'actionnaire pour rester en tête de la concurrence.

La plupart des pays s'orientent maintenant vers la convergence et adoptent un système fiscal unique pour toutes ces formes d'impôts indirects. Des pays comme l'Inde ont déjà adopté ces changements et en récoltent les fruits.